خطة بسيطة لتجنب الضرائب العقارية

هل تتوقع أن العم سام سيظهر لجنازتك؟ هل تفضل أن يبتعد؟

إذا كنت تموت مع عقار كبير ، فإن الحكومة الفيدرالية - وربما حتى حكومة ولايتك - ستحتاج إلى قطع ما تتركه وراءك ، وربما تجرد عقارك من الثمار من العمل مدى الحياة في أفضل اليسار في أيدي أحبائك ، أو جمعية خيرية المفضلة.

وما لا يأكل العم سام ، سوف المحامين إذا العقارات الخاصة بك ينتهي في محكمة الوصايا ، حتى لو كان العقار الخاص بك حجم متواضع.

الخبر السار هو أن هناك طريقة مبتكرة بسيطة لإبقاء العم سام من أخذ قراره ، ناهيك عن المحامين ، باستخدام التأمين على الحياة. في جوهرها ، فإن الاستراتيجية تسير على هذا النحو:

أنت تتبرع بأصول لمؤسستك الخيرية المفضلة مثل العقارات أو الأسهم المرتفعة التي قد ينتهي بها الأمر في العقارات الخاصة بك ، خاضعة للضرائب.

• تحصل على خصم فوري ضد ضرائب الدخل يعكس قيمة التبرع.

• تشتري بوليصة تأمين على الحياة بنفسك مع فائدة وفاة تعادل قيمة الأصول الموهوبة.

• عندما تموت ، ترسل شركة التأمين شيكًا بمبلغ الوجه إلى المستفيدين خالية من الضرائب أو تكاليف الوصايا أو أتعاب المحاماة.

• كما ترون ، الإستراتيجية بسيطة بقدر ما هي أنيقة. في الواقع ، ونظراً لصحة جيدة بشكل معقول ، يمكنك وضع مثل هذه الخطة مع الحد الأدنى من الضجة وتعب نفسك وتعيش بقية حياتك آمنة مع العلم أن كل شيء تعمل من أجله لن ينتهي في خزائن الحكومة بل بالأحرى في أيدي الجمعيات الخيرية المفضلة لديك والأشخاص الذين تحبهم.

لا تعمل الخطة مع الجميع ، ومع ذلك ، وحتى إذا كنت من بين الذين قد يستفيدون منها ، فيجب عليك أن تخطو بعناية في تنفيذ هذا التوفير الضريبي استراتيجية ، لأنك إذا هبطت ، يمكنك أن تهدد الفكرة بأكملها.

بالنسبة إلى شيء واحد ، فإن الإستراتيجية تعمل على أفضل وجه إذا كنت تتبرع بأصل ذي قيمة مرموقة - بمعنى شيء يكلفك أقل بكثير من قيمته الآن. أي تبرع يمنحك خصمًا من ضرائب الدخل ، ولكن كلما زادت قيمة الأصل ، كلما زاد الخصم ، وكلما ازداد التقدير ، زاد توفير الضرائب.

يمكن أن يكون الأصل الذي تتبرع به شيئًا يتراوح من المخزون الذي اشتريته في أسعار بيع النار منذ سنوات - على سبيل المثال ، اشترت 10 آلاف سهم من شركة مايكروسوفت بعد أن أصبحت الشركة علنية في عام 1986 - إلى سكنك الشخصي ، أو عقار تجاري ، أو حتى جمع الطوابع الثمين في الخزانة أو السيارة القديمة التي لديك تحت يلتف في المرآب.

تحتاج الجمعيات الخيرية نقدًا وليس إلى ممتلكات ، لذلك عادة ما تبيع هذه التبرعات ، وطالما أن عائدات البيع تساوي قيمة التبرع ، فإنها لا تدفع أي ضرائب على أرباح رأس المال على المعاملة.

لنحسب الفائزين والخاسرين لنرى كيف يضع التأمين على الحياة الخاسرين في عمود الفائزين.

تفوز بإبقاء رجل الضرائب بعيداً بطريقتين. تحصل على هذا الخصم المباشر ضد ضرائب الدخل ، وتحد من الضرائب العقارية عن طريق إزالة الموجودات المتبرع بها من العقار الخاص بك. تفوز المؤسسة الخيرية عن طريق الحصول على أصل يمكن أن تتحول إلى نقد دون دفع ضريبة أرباح رأس المال على المعاملة.

الخاسرون هم ورثتك ، الذين يقفون الآن في وراثة الحوزة التي انخفضت قيمتها بمقدار مساوٍ لقيمة التبرع.

لن يبقوا خاسرين لفترة طويلة ، ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم التوفيرات التي تحققت ضد ضرائب الدخل لشراء بوليصة تأمين على الحياة مع فائدة وفاة مساوية لقيمة الموجودات المتبرع بها ، تدفع إلى الورثة. لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك قد تبرعت بعقارات تجارية بقيمة 1 مليون دولار إلى المؤسسة الخيرية. نظرًا لأنك ضمن الشريحة الضريبية البالغة 35 بالمائة ، فإن هذا التبرع يوفر عليك 350،000 دولارًا أمريكيًا من الضرائب ($ 1M ×.35 = $ 350،000). اعتمادًا على عمرك وصحتك ، من بين عوامل أخرى ، يمكنك استخدام التوفير الضريبي لشراء بوليصة تأمين على الحياة بقسط واحد مع فائدة وفاة قدرها 1 مليون دولار ، وربما أكثر ، تدفع إلى مستقبلك عندما تموت.

الخطوة بعناية هنا ، ومع ذلك. للقيام بذلك بشكل صحيح ، لا يمكنك امتلاك بوليصة التأمين بنفسك ، لأنك إذا توفيت غداً ، يمكن أن تزيد فائدة الوفاة من قيمة العقار الخاص بك بمقدار مليون دولار ، ومن المحتمل أن تصبح خاضعة للضرائب العقارية ، وعلى أي حال ، فإنك تقدم تبرعك للمؤسسات التجارية. العقارات إلى المؤسسة الخيرية بلا فائدة.

بدلاً من ذلك ، يجب تسمية ورثتك كمالكين ومستفيدين من السياسة ، أو ، في المقابل ، إنشاء ثقة قانونية لامتلاك هذه السياسة ، مع ورثتك كمستفيدين من الثقة. بهذه الطريقة تتدفق استحقاقات الوفاة إلى ورثتك ، مباشرة إذا كانوا يمتلكون هذه السياسة ، بشكل غير مباشر إذا كانت هذه السياسة مملوكة لثقة ، وفي كلتا الحالتين معفاة من الضرائب.

هناك تجعد آخر على هذا التقليم. اعتمادًا على حجم أقساط التأمين ، من الممكن إطلاق ضريبة الهدية إذا كنت تدفعها بنفسك. من الممكن أيضًا تجنب هذه المشكلة بالتخطيط الدقيق ، والتي ربما تحتاج إلى مساعدة من محاسب جيد أو محامي ضريبي.

كتب خوان هوفي عمود "التمويل والتأمين" لصفحة أعمال صحيفة لوس أنجلوس تايمز.