تعريف المكسب الضريبي & مثال

ما هو:

A الربح الخاضع للضريبة هو زيادة في قيمة الاستثمار. هذا هو الفرق بين سعر الشراء (المعروف باسم "أساس التكلفة") وسعر بيع الأصل.

كيف يعمل (مثال):

الصيغة للربح الخاضع للضريبة هي:

سعر البيع - سعر الشراء = الربح الخاضع للضريبة

لاحظ أن هذه الصيغة تفترض أن سعر البيع أعلى من سعر الشراء. إذا قام المستثمر ببيع أصل أقل مما دفعه ، فإن ذلك يسمى خسارة رأس المال.

لنفرض أنك قمت بشراء 100 سهم من شركة XYZ مقابل 1 دولار للسهم الواحد. بعد ثلاثة أشهر ، يرتفع سعر السهم إلى 5 دولارات ، وتبيع 100 سهم بسعر 500 دولار. مكسبك الخاضع للضريبة هو $ 500 - $ 100 = $ 400.

لماذا الأمر يهم:

مكاسب رأس المال خاضعة للضريبة ، ولكن فقط عندما تتحقق. أي أنها تصبح خاضعة للضريبة فقط عندما يتم بيع الأصول. حتى هذه النقطة ، فإن أي مكاسب غير محققة ولا تخضع للضريبة.

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة كل الأصول المملوكة للأفراد والشركات كأصول رأسمالية وبالتالي تخضع لضرائب أرباح رأس المال. تقرير دافعي الضرائب أرباح رأس المال على جدول IRS D ، ولكن هذه المكاسب تخضع لمعدلات ضريبية مختلفة اعتمادا على ما إذا كانت مكاسب قصيرة الأجل أو طويلة الأجل (وفي بعض الحالات اعتمادا على نوع الأصول).

في المثال أعلاه ، إذا قمت ببيع أسهم شركة XYZ بعد عام واحد ، فإن مصلحة الضرائب ستأخذ في الاعتبار أرباحك البالغة 400 دولار أمريكي لتحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ، وسوف يتم فرض ضرائب عليك على معدل مكاسب رأس المال على المدى الطويل. ومع ذلك ، إذا قمت ببيع أسهم شركة XYZ بعد أقل من عام واحد من شرائها ، فستعتبر مصلحة الضرائب أن أرباحك البالغة 400 دولار هي مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل وأنك ستفرض ضريبة على معدل ضريبة الدخل العادي.

بعض المركبات التقاعد ، مثل 401 (k) s و IRAs ، تحميك من الاضطرار إلى دفع مكاسب رأس المال عند شراء وبيع الأصول داخل الحساب. هذا "التأجيل الضريبي" فائدة كبيرة ، لأنك قادر على مضاعفة العوائد بمرور الوقت دون التأثيرات الضارة للضرائب.