حصاد ضرائب الخسارة: تحويل استثمارات الخاسر إلى استراحة ضريبية

إنه سيناريو الأخبار الجيدة / السيئة للأخبار بالنسبة للمستثمرين: كان لبعض استثماراتك سنة لافتة. (خمسة عالية!) آخرون؟ حسنا ، ليس كثيرا.

لا تهبط على الخاسرين. قد يكون هؤلاء الطلاب غير المستفيدين في متناول اليد عندما يحين وقت التوفيق مع مصلحة الضرائب. من خلال استراتيجية تسمى حصاد ضرائب الخسارة ، يمكن أن تكون الاستثمارات الموجودة في المنطقة الحمراء هي تذكرتك لفاتورة ضريبية أقل.

بيع الأسهم الخاسرة وشراء كسر ضريبي

الملاجئ الضريبية ليست فقط للأغنياء. يساعد حصاد الضرائب على مساعدة المستثمرين في الحياة اليومية على تقليل ما يدفعونه في ضرائب أرباح رأس المال عن طريق التعويض عن المبلغ الذي يجب عليهم المطالبة به كدخل.

أنت "تحصد" الاستثمارات للبيع بالخسارة ، ثم استخدم تلك الخسارة لخفض أو حتى القضاء على الضرائب التي يتعين عليك دفعها على المكاسب التي حققتها خلال العام.

لا يجب عليك أن تكون محط أنفاسك مع محفظة من الدهون للاستفادة من محصول الأوراق المالية السنوي. يمكن للمستثمرين الذين ليس لديهم مكاسب استثمارية لتقليل الخسائر ، تعويض الخسائر التي يدفعونها مقابل دخلهم العادي أيضًا.

أولا ، كلمة من مصلحة الضرائب

لن تجد أي إشارة محددة إلى "حصاد الخسارة الضريبية" في الكلمات الـ 45000 التي تكرسها مصلحة الضرائب للنفقات والمصروفات الاستثمارية في الإصدار 550. ولكن هذا لا يعني أنه لا توجد قواعد تحكم الاستراتيجية. والكثير منهم.

اثنان من أهم الأشياء التي يجب معرفتها من أجل البقاء على الجانب الأيمن من مصلحة الضرائب عندما تبلغ عن مناورتك البارعة باستخدام النموذج 8949 والجدول D (نموذج 1040):

• أغسل قواعد المبيعات: لا يُسمح بخسارةك إذا استثمرت أنت أو زوجك في غضون 30 يومًا من بيع الاستثمار (سواء قبله أو بعده) في شيء مماثل (نفس المخزون أو الصندوق) أو ، في كلمات مصلحة الضرائب الأمريكية ، " مشابهة إلى حد كبير "للذي بعته.
• حساب أساس التكلفة: ما لم تشتري كامل مركزك في الأسهم أو صناديق الاستثمار المشتركة أو ETF في وقت واحد ، يختلف السعر الذي دفعته للاستثمار. مطلوب سجلات جيدة من كل عملية شراء من أجل التوصل إلى أساس التكلفة المناسبة لتقديم تقرير إلى مصلحة الضرائب.

إذا كان رأسك مؤلمًا بالفعل ، فأنت لست وحدك. (هناك سبب لقيام Investmentmatome بتقديم نصيحة إلى المستشارين عبر الإنترنت الذين يقومون بعمل ضريبي من وراء الكواليس للمستثمرين: إنها ليست مهمة سهلة). ومع ذلك ، يجب على كل مستثمر أن يتعلم أساسيات حصاد الضرائب من أجل تقرر ما إذا كانت استراتيجية جديرة بالاهتمام لاستخدامها.

إليك بعض الأمور الأساسية التي يجب معرفتها:

1. ينطبق فقط على الاستثمارات المحتفظ بها في الحسابات الخاضعة للضريبة

الفكرة وراء حصاد ضرائب الخسارة هي التعويض خاضع للضريبة مكاسب الاستثمار. نظرًا لأن مصلحة الضرائب لا تفرض ضرائب على نمو الاستثمارات في الحسابات المحمية بالضرائب - مثل 401 (k) s و 403 (b) s و IRA و 529 - لا يوجد سبب لمحاولة تقليل أرباحك. وطالما بقيت كل تلك الأموال ضمن حقل القوة الضريبية الذي توفره هذه الحسابات ، فإن استثماراتك يمكن أن تولد دلالات نقدية دون أن يتقدم العم سام حول طلبه.

2. ليس مثمرًا ماليًا إذا كنت في شريحة ضريبية منخفضة

بما أن الفكرة وراء حصاد ضريبة الضريبة هي خفض فاتورتك الضريبية اليوم ، إنه أكثر فائدة للأشخاص الذين هم الآن في شريحة ضريبية عالية.

على سبيل المثال ، إذا كنت في شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 25٪ ولديك خسارات بقيمة 3000 دولار يمكنك استخدامها لتعويض دخلك الآخر ، فستحفظ ضرائب هائلة تبلغ 750 دولارًا هذا العام. من الواضح ، أنه كلما زادت شريحة ضريبة الدخل ، زادت مدخراتك.

إذا كنت في الوقت الحالي في شريحة ضريبية أقل وتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل (عن طريق العروض الترويجية المستحقة في العمل ، أو إذا كنت تعتقد أن العم سام سيزيد من معدلات الضرائب) ، فقد ترغب في حفظ الضريبة حصاد حتى وقت لاحق عندما كنت ستجني المزيد من المدخرات من الاستراتيجية. (راجع أيضًا الرقم 7 أدناه لسبب آخر يجب ألا تنتقل إلى حصاد ضريبة الخسارة في وقت قريب.)

3. إذا كنت ترغب في ذلك ، فلديك فقط حتى 31 ديسمبر

الملاحظون يسألون: يمكن إجراء بعض الأعمال المنزلية المستثمرة - مثل فتح حساب IRA وتمويله - حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في أبريل. ومع ذلك ، لا توجد فترة سماح مثل حصاد الضرائب.

تحتاج إلى إكمال كل حصادك قبل نهاية السنة التقويمية ، 31 ديسمبر. لذا ، اضبط مؤقت البيضة وبدء العمل.

4. من المفيد للغاية إذا كنت تستثمر في أسهم فردية أو صناديق مدارة بشكل نشط و / أو صناديق متداولة في البورصة

عادةً ما يجد المستثمرون في صناديق المؤشرات صعوبة في استخدام الحصاد الضريبي في محافظهم الاستثمارية. ومع ذلك ، إذا كنت تقوم بالفهرسة باستخدام صناديق الاستثمار المتداولة أو الصناديق المشتركة التي تركز على مكان معين (قطاع أو منطقة جغرافية أو سقف سوقي ، على سبيل المثال) ، فهي قصة مختلفة.

هذا هو المكان الذي يتم فيه الاستثمار عن طريق مستشار الروبوت. يقوم مستشاري Robo بأكثر من مجرد إنشاء وإدارة محافظ ذات أحجام جيدة للعملاء. معظمهم يعملون أيضا كضابط شرطة يحتفظ بساعة 24-7 للحصول على فرص للحد من الضرائب وتعويض المكاسب.

لا حاجة لحصاد مجالك الخاص (أو استئجار تكلفة اكتساب أو أجرة مالية مألوفة مع كل كلمة من رمز الضريبة الخاص بـ IRS) عندما يكون لديك خوارزمية متطورة تجوب محفظتك وتقوم بتشغيلها من خلال جميع أنواع السيناريوهات الضريبية والاستثمارية من أجلك.

اطلع على نظرة عامة على المستشارين عبر الإنترنت - بما في ذلك Betterment و FutureAdvisor و Personal Capital و Wealthfront - لمقارنة طرق متابعة علامات الضرائب.

5.يجب إبقاء التفاح والبرتقال مستقيمين

تعتمد الضرائب التي تدفعها على المكاسب على طول الفترة الزمنية التي تملك فيها هذا الاستثمار. وفقًا لقواعد فترة احتفاظ مصلحة الضرائب الأمريكية:

• يتم تطبيق معدلات ضريبة مكاسب رأس المال طويلة الأجل عند بيع استثمار احتفظت به لمدة عام أو أكثر. يكافئك IRS على صبرك بفرض ضرائب عليك من 15٪ إلى 20٪ فقط على مكاسبك (أو أقل من ذلك إذا وقعت في أقواس الضريبة الأقل).
• أرباح ضرائب رأس المال قصيرة الأجل تبدأ عندما يبيع المستثمرون شيئًا يحتفظ بهم لمدة تقل عن عام واحد. يساوي معدل الضريبة لمدد الخدمة القصيرة معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. لذا إذا كنت في شريحة الضرائب التي تبلغ 28٪ ، فهذا هو المبلغ الذي ستدفعه مقابل هذه المكاسب.

إلى جانب الاختلاف في حجم الضريبة التي ستحصل عليها ، هناك سبب مهم للاهتمام بهذا التمييز: تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفحص واجبك المنزلي عند تقديم جدول D للإبلاغ عن مكاسبك وخسائرك الرأسمالية.

6. الحد الأقصى للخسارة يقتصر على 1500 دولار إلى 3000 دولار في السنة

يسمح للمستثمرين بمطالبة مبلغ ضئيل من الخسائر على ضرائبهم في سنة معينة. بالنسبة لموسم الضرائب لعام 2016 ، يبلغ الحد الأقصى 3000 دولار (باستثناء ما إذا كنت متزوجًا وملفًا بشكل منفصل ، وفي هذه الحالة يتم السماح لك بمبلغ يصل إلى 1500 دولار لتعويض الدخل الخاضع للضريبة).

ومع ذلك ، إذا كان لديك عام وحشي بشكل خاص (تعازينا) وقمت بزيادة خسائر الاستثمار أكثر من الحد المسموح به ، فلا تقلق: يمكنك تطبيق الإفراط في تعويض المكاسب الرأسمالية في عام 2017 ، ومع ذلك العديد من السنوات الأخرى التي يستغرقها حتى لقد استهلكت المبلغ بالكامل.

7. لا تبيع الخاسرين فقط للحصول على الإعفاء الضريبي

لا تبالغ في الحماس عند قيامك باستكشاف محفظتك الاستثمارية للاستفادة من الخسائر الضريبية. إن الغرض من الاستثمار في الأسهم هو تحقيق نمو طويل الأجل يتفوق على العائدات الناتجة عن الأصول الأخرى (مثل السندات والأقراص المدمجة وصناديق أسواق المال وحسابات التوفير). في مقابل التفوق في الأداء ، عليك تحمل التعرض للتقلبات على المدى القصير.

ما لم يكن هناك خطأ جوهري في الاستثمار الذي تسبب في خسارتها للقيمة ، فمن الأفضل لك الاحتفاظ بالوقت والسماح به ، كما أن سحر الفائدة المركبة يسهّل عملية إرجاعك.

8. وضع النقد من البيع لحسن الاستخدام

هناك فوائد فورية لحصاد ضرائب الخسارة ، مثل خفض فاتورتك الضريبية للسنة. ومع ذلك ، فإن الأهم من ذلك هو المكافآت متوسطة إلى طويلة الأجل التي يمكنك الحصول عليها إذا استثمرت الأموال التي تحررتها في شيء أفضل.

إذا قررت البيع ، فقم بتوزيع العائدات بعناية. استخدمها لإعادة التوازن إلى محفظتك إذا كان توزيع الأصول الخاص بك قد خرج من الحساب. استثمر في شركة تمتلكها في قائمة المراقبة الخاصة بك ؛ الشراء في صندوق استثمار متداول أو صندوق مشترك يمنحك التعرض لقطاع أو فئة أصول تفتقر إليها حاليًا ؛ أو إضافة إلى موقع حالي تعتقد أنه لا يزال يتمتع بإمكانيات كبيرة.

دايانا يوتشيم كاتبة في موقع Investmentmatome ، وهو موقع إلكتروني للتمويل الشخصي. البريد الإلكتروني: [email protected]. Twitter:dayanayochim.

صورة عبر iStock.