هل يمكن للدولارات القابلة للخصم والضرائب غير القابلة للخصم أن تذهب في نفس الـ IRA التقليدية؟

زوجي لديه خطة برعاية صاحب العمل وكل عام نساهم في الجيش الشعبي التقليدي الزوجية تحت اسمي. في العام الماضي ، عندما قمنا بتقديم ضرائبنا لعام 2011 ، ساهمنا في هذا الحساب لكل من السنة الضريبية 2011 والسنة الضريبية 2012. كانت المساهمة لعام 2012 6000 دولار. الآن نحن نقوم بإيداع ضرائبنا لعام 2012 وتخبرنا CPA أن دخل الأسرة لدينا يتجاوز الحد ، مما يجعل مساهماتنا غير قابلة للخصم. نظرًا لأنه يتم مزجها بالفعل قبل خصم الضرائب ، فماذا أفعل الآن؟ هل يمكنني الاحتفاظ بحساب IRA مع أموال ما قبل وبعد الضرائب؟ هل يعتبر مساهمة "فائضة"؟

سارا س.

مرحبا سارة،

قد يبدو ذلك أمرًا لا يصدق ، ولكن يمكنك بالفعل الحصول على أموال ما قبل الضرائب وما بعد الضرائب في نفس حساب IRA التقليدي حتى لا يكون هناك ما تحتاج إلى القيام به الآن لإصلاح وضعك. من المهم في هذه المواقف تتبع "أساس" مساهماتك (مبلغ المال الذي تم فرض ضريبة عليه بالفعل) بحيث لا ينتهي بك الأمر بدفع ضرائب مزدوجة عند الانسحاب أو التحويل إلى Roth IRA.

إليك مثال على ذلك:

• أنت تساهم بمبلغ 6000 دولار في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي في عام 2010 (خصم ضريبي)
• المجموع: 6000 دولار قبل الضرائب
• تساهم بمبلغ 6000 دولار في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي في عام 2011 (خصم ضريبي)
• المجموع: 12000 دولار قبل الضرائب
• تساهم بمبلغ 6000 دولارًا في حساب IRA تقليدي في عام 2012 ، ولكنك تكتشف أن دخلك مرتفع جدًا بحيث لا يمكن خصمه (وليس خصم الضرائب)
• المجموع: 12000 دولار قبل الضرائب ، 6000 دولار بعد الضرائب
• بعد مرور سنوات ، ارتفع حسابك إلى 50 ألف دولار في القيمة
• السحب الخاضع للضريبة = مبلغ السحب مطروحًا منه "الأساس" الذي تم فرض ضريبة عليه بالفعل
• السحب الخاضع للضريبة = 50،000 دولار - 6000 دولار = 44000 دولار
• إن مبلغ 44،000 دولار الذي يتم فرض ضريبة عليك عليه هو مساهمتك السابقة على الضرائب والتي تبلغ 12،000 دولار بالإضافة إلى 32،000 دولار أمريكي من المكاسب في المساهمات السابقة وبعد الضريبية.

لذلك فعليًا تحتاج إلى تتبع مقدار حسابك الذي دفعت عليه الضرائب من قبل (الجزء غير القابل للخصم). لدى IRS نموذج لهذا (نموذج 8606). أعلم أن الأمر يبدو معقدًا ، ولكن إذا كنت تستخدم برامج ضريبية مثل TurboTax أو H & R Block ، فيجب عليك الإجابة على سؤال واحد أكثر بساطة.

هناك أمر آخر يجب أن تدرك أنه عند سحب أصولك في حساب IRA التقليدي أو تحويلها ، لن تتمكن من اختيار الأصول التي تقوم بتجديدها. تطلب منك الحكومة أن تتحول على أساس "تناسبي". وهذا يعني أنه إذا كانت 75٪ من أصولك هي ضريبة ما قبل الضريبة و 25٪ منها بعد الضريبة ، فسيتم فرض ضرائب عليك على 75٪ من مبلغ التمديد / السحب. لا يمكنك تحديد أنك تسحب الـ 25٪ بعد خصم الضرائب.

للإجابة على سؤالك الآخر ، لا ، لن يكون وضعك مساهمة "فائضة". إذا افترضت أنك تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فإن مساهمتك التي تبلغ 6 آلاف دولار هي المبلغ المسموح به (يمكن أن تساهم أقل من 50 دولارًا بمبلغ 5000 دولار في عام 2012 ؛ وقد ارتفعت حدود الاشتراكات في عام 2013). إذا كنت قد ساهمت في Roth IRA ووجدت نفسك فوق حد الدخل ، فستحصل على مساهمات "زائدة" تحتاج إلى إزالتها. ولكن السبيل الوحيد للحصول على مساهمات "زائدة" إلى حساب IRA تقليدي هو تجاوز حد 6000 دولار (أو 5000 دولار) ، وهو ما لم تفعله.

نبذة عن الكاتب

Joanna D. Pratt ، CFA هي مستثمر مؤسس من ذوي الخبرة. وهي حاصلة على درجة البكالوريوس في الاقتصاد وشهادة في التمويل من جامعة برينستون وشهادة ماجستير في إدارة الأعمال من جامعة ستانفورد.

لديك سؤال الاستثمار؟ أرسله بالبريد الإلكتروني إلى [email protected].

رصيد الصورة: نماذج الضرائب من Shutterstock