نصيحة ضريبية للشركات الصغيرة: الاستهلاك يمكن أن يوفر لك المال
اÙÙضاء - عÙÙ٠اÙÙÙÙ ÙÙÙر٠اÙØاد٠ÙاÙعشرÙÙ
جدول المحتويات:
- الحصول على نقاط الائتمان الشخصية المجانية كل أسبوع من Investmentmatome
- ما هو الاستهلاك؟
- كيفية تقدير الاستهلاك
- ماذا بعد؟
- البحث والمقارنة أفضل برامج الضرائب للعاملين لحسابهم الخاص
- تجد تجاهل الاستقطاعات الضريبية للشركات الصغيرة
- تعلم حول الخصومات الضريبية مكتب المنزل للشركات الصغيرة
حان الوقت الضريبي ، وبصفتك مالكًا تجاريًا صغيرًا ، يجب أن تتطلع إلى اتخاذ أي خصم تجاري واحد يحق لك الحصول عليه. خصم واحد قد تكون نسيته هو الاستهلاك: الانخفاض المستمر في قيمة العقار ، والذي يمكن استخدامه لتعويض الدخل من عملك.
يمكن أن يؤدي الاستهلاك إلى تخفيضات ضريبية قيمة على الدخل ، مما يوفر على أصحاب الشركات الصغيرة آلاف الدولارات كل عام. لكن معرفة كيفية حساب الخصم والادعاء به بالضبط هي المكان الذي يمكن أن تتسبب فيه الأمور في بعض الارتباك.
يسمح الإهلاك لأصحاب الأعمال الصغيرة بتخفيض قيمة الموجودات بمرور الوقت ، نظرًا لعمرها أو تلفها أو تمزقها. وهو خصم سنوي لضريبة الدخل مدرج كمصروف في بيان الدخل ؛ تحصل على خصم الاستهلاك من خلال تقديم نموذج 4562 مع الإقرار الضريبي. الاستهلاك هو أيضا العملية التي بموجبها الأعمال التجارية قبالة تكلفة الأصول الرأسمالية. عندما تنفق ، على سبيل المثال ، مبلغ 30،000 دولارًا أمريكيًا على مادة عرض ، لن تحتاج بالضرورة إلى المطالبة بمبلغ 30،000 دولار أمريكي مقدمًا ؛ بدلاً من ذلك ، ستخفض قيمة مادة العرض بمرور الوقت ، وتدعي في النهاية التكلفة الكاملة. تشمل الأصول التي يمكن استهلاكها عادةً المباني ، وأجهزة الكمبيوتر ، والمعدات ، والآلات ، وأثاث المكاتب ، ومركبات العمل ، ولكن قد تتمكن أيضًا من خفض قيمة الممتلكات غير الملموسة مثل براءات الاختراع أو حقوق النشر ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية. تشتمل الممتلكات التي لا يمكن استهلاكها على الأرض (حيث لا يتم استهلاكها ولا تخضع للاهتراء) ، والمخزون (نظرًا لأنه مخصص للبيع) ، والممتلكات المؤجرة (بما أنك لا تملكها). يقول جيسون ريمان ، وهو مستشار ومخطط مالي يعمل في توكسون ، بولاية أريزونا: "عادةً ما يتم استهلاك السلع مقابل المباني التي يمتلكها رجال الأعمال والمعدات وحتى عناصر أصغر مثل أجهزة الكمبيوتر والهواتف الخلوية". يمكنك استخدام الإهلاك لتقليل العبء الضريبي ، نظرًا لأنك تخفض دخلك الإجمالي الخاضع للضريبة. يمكنك استخدام الإهلاك لتقليل العبء الضريبي ، نظرًا لأنك تخفض دخلك الإجمالي الخاضع للضريبة. لكن من المهم أن تفهم هذا الانخفاض لا تؤثر على التدفق النقدي لشركتك أو على رصيدها النقدي الفعلي ، نظرًا لأنها نفقة غير نقدية. على سبيل المثال ، لنفترض أنك تمتلك مطعمًا يحقق دخلاً صافياً قدره 100،000 دولار هذا العام - وهو المبلغ الذي قدمته بعد المحاسبة الكل تكاليف تشغيل نشاطك التجاري ، بما في ذلك مصروفات التشغيل والاستثمارات - ولكنك تأخذ خصومات إهلاك كاملة قدرها 25000 دولار على المبنى الذي تملكه. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضريبة على دخل بمبلغ 75،000 دولار بدلاً من 100،000 دولار بسبب الخصم. في معدل الضريبة على الشركات بنسبة 35٪ ، يمكنك توفير 8.750 دولارًا على الضرائب. هنا يأتي الجزء الصعب: معرفة مقدار خصم الاستهلاك الذي يمكنك القيام به على أصولك. من أجل استخدام الاستهلاك كخصم ، يجب أن تكون مالك العقار ، ويجب أن يكون لديك "حياة مفيدة" لأكثر من عام واحد. تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية حذف قيمة الاستهلاك على مدار العمر الإنتاجي للموجودات. يمكنك البدء في استهلاك العقار بمجرد استخدامه ، وتتوقف عن خفض قيمته عند استرداد التكلفة بالكامل أو التوقف عن استخدامه في نشاطك التجاري. يمكن شطب أجهزة الكمبيوتر والمعدات المكتبية والسيارات والشاحنات والأجهزة المنزلية لمدة تصل إلى خمس سنوات ؛ يمكن شطب الأثاث المكتبي والتجهيزات مثل المكاتب على مدى سبع سنوات ؛ تأجير العقارات السكنية يمكن شطبها على مدى 27.5 سنة. والمباني التجارية أو الممتلكات غير السكنية يمكن شطبها على مدار 39 عامًا ، وفقًا لمجلة IRS 946. لمعرفة مقدار ما يمكنك خفضه ، يلزمك معرفة التكلفة المبدئية للأصل ومدة استهالكه. لمعرفة مقدار ما يمكنك خفضه ، يلزمك معرفة التكلفة المبدئية للأصل ومدة استهالكه. يمكنك بعد ذلك استخدام واحدة من ثلاث طرق للإهلاك: طريقة الخط المستقيم: ستخفض قيمة الملكية بمقدار متساوٍ كل عام على مدار مدة الاستخدام. للحصول على المبلغ السنوي الذي يمكنك خفضه ، اطرح قيمة الإنقاذ للأصل (المبلغ الذي يمكن أن تحصل عليه عن طريق بيعه في نهاية العمر الإنتاجي) من تكلفته ، وقسم هذا الرقم بعدد السنوات في العمر الافتراضي. على سبيل المثال ، إذا اشتريت جهاز كمبيوتر بمبلغ 1000 دولار أمريكي ولديه قيمة إنقاذ قدرها 200 دولارًا أمريكيًا وعمرًا مدته خمس سنوات ، فستتمكن من خصم قيمة الاستهلاك البالغ 160 دولارًا سنويًا. طريقة متسارعة: باستخدام هذه الطريقة ، ستتمكن من الحصول على تخفيضات كبيرة في الاستهلاك خلال السنوات القليلة الأولى من العمر الإنتاجي للعقار ، واستقطاعات أصغر في وقت لاحق. هذه هي الطريقة الأكثر شيوعا التي اختارتها الشركات الصغيرة ، وفقا ل TurboTax. ستستخدم نظام استرداد التكاليف المسرّعة المُعدل بواسطة IRS (MACRS) ، ويمكنك الرجوع إلى دليل جدول النسب المئوية لمصلحة الضرائب في المنشور رقم 946 ، الملحق أ لمعرفة استقطاعاتك. القسم 179 الخصم: يتيح لك هذا خصم التكلفة الكاملة للأصل في العام الذي تم اكتسابه فيه ، بحد أقصى 25000 دولار أمريكي بدءًا من عام 2015. الاستهلاك هو شيء يجب أن يكون محل تقدير من قبل أصحاب الأعمال الصغيرة. ولكن بما أنك تفضل قضاء بعض الوقت في تنمية نشاطك التجاري الصغير بدلاً من اكتشاف قواعد ضريبية معقدة ، فمن المحتمل أن يكون توظيف خبير في الضرائب خطوة ذكية. صورة عبر iStock. 
الحصول على نقاط الائتمان الشخصية المجانية كل أسبوع من Investmentmatome
الحصول على درجة الائتمان الخاصة بك
ما هو الاستهلاك؟
كيفية تقدير الاستهلاك
ماذا بعد؟
ستيف Nicastro هو كاتب الموظفين التي تغطي التمويل الشخصي ل Investmentmatome . اتبعه على تويتر StevenNicastro و على في + Google .
البحث والمقارنة أفضل برامج الضرائب للعاملين لحسابهم الخاص
تجد تجاهل الاستقطاعات الضريبية للشركات الصغيرة
تعلم حول الخصومات الضريبية مكتب المنزل للشركات الصغيرة
![كيفية حماية عملك عند مبيعات الإعلانات والخصومات [الجزء 1] |](https://i.gofreedommoney.com/img/business-planning-2018/how-to-keep-discounts-from-killing-your-business-2.png "كيفية حماية عملك عند مبيعات الإعلانات والخصومات [الجزء 1] |")