كيفية قراءة الميزانية العمومية لنشاطك التجاري

تتكون البيانات المالية للشركات من ثلاثة عناصر رئيسية هي: بيان الدخل ، بيان التدفقات النقدية ، والميزانية العمومية. الميزانية العمومية غالباً ما تكون أكثر سوء فهم لهذه المكونات - ولكن أيضا أكثر فائدة إذا فهمت كيفية استخدامها.

توفر الميزانية العمومية لمحة عن الحالة المالية العامة لشركتك في الوقت الحالي. وهي تدرج جميع أصول الشركة وخصومها وحقوق المالك في مستند واحد بسيط. من خلال طرح الخصوم من الأصول ، يمكنك تحديد قيمة شركتك الصافية في أي وقت من الأوقات.

مكونات الميزانية العمومية

بشكل عام ، يتم تقسيم الميزانية العمومية إلى ثلاثة أجزاء رئيسية:

1. الأصول: الأصول الحالية هي تلك التي يمكن تحويلها إلى نقد في غضون عام واحد. وهي تشمل عادةً النقد والأسهم والحسابات المستحقة القبض والمصروفات المدفوعة مقدمًا والمخزون. الأصول الثابتة هي أصول ملموسة للاستخدام طويل الأجل ، مثل المعدات والآلات والمركبات والأراضي والمباني والأثاث والتركيبات والتحسينات المستأجرة. لا تتناسب العديد من الأصول الأخرى في أي من هاتين الفئتين ، لذا فإن معظم الميزانيات تتضمن فئة "أصول أخرى" لهذه العناصر - عادةً أشياء مثل العقارات الاستثمارية طويلة الأجل ، والقيمة النقدية للتأمين على الحياة ، والتعويض المستحق من الموظفين.

2. المطلوبات: المطلوبات المتداولة هي التزامات تجارية مستحقة خلال سنة واحدة. وتشمل هذه عادةً سندات قصيرة الأجل مستحقة الدفع (بما في ذلك خطوط الائتمان) ، واستحقاقات حالية للديون طويلة الأجل ، والحسابات المستحقة الدفع ، وكشوف الرواتب المستحقة والمصاريف الأخرى ، والضرائب المستحقة الدفع. الالتزامات طويلة الأجل هي التزامات تجارية مستحقة خارج سنة واحدة ، مثل أي ديون مصرفية أو قروض حاملي الأسهم ذات فترات استحقاق تزيد على عام واحد.

3. حقوق المالك: هذا هو مجموع جميع أموال المساهمين المستثمرة في العمل وأرباح الأعمال المتراكمة. تشمل حقوق المالك الأسهم العادية والأرباح المستبقاة ورأس المال المدفوع.

كيفية استخدام الميزانية العمومية

يمكن أن توفر الميزانية الخاصة بك ثروة من المعلومات المفيدة للمساعدة في تحسين الإدارة المالية. على سبيل المثال ، يمكنك تحديد القيمة الصافية لشركتك عن طريق طرح التزامات ميزانيتك العمومية من أصولك ، كما هو موضح أعلاه.

ربما يكون الجانب الأكثر فائدة في ميزانيتك العمومية هو قدرتها على تنبيهك إلى نقص السيولة النقدية القادم. بعد شهر أو ربع مربح للغاية ، على سبيل المثال ، يميل أصحاب الأعمال أحيانًا إلى الشعور بالرضا المالي إذا لم يأخذوا في الاعتبار تأثير النفقات المقبلة على تدفقهم النقدي.

هناك نوعان من الأرقام سهلة الرقم يمكن حسابها من الميزانية العمومية للمساعدة في تحديد ما إذا كان لدى شركتك تدفق نقدي كافٍ للوفاء بالالتزامات المالية الحالية:

النسبة الحالية: تقيس هذه القيمة السيولة لتوضح ما إذا كانت شركتك لديها تيار كافي (أي ، سائل) الأصول في متناول اليد لدفع الفواتير في الوقت المحدد وتشغيل العمليات بشكل فعال. يتم التعبير عنه على أنه عدد المرات التي تتجاوز فيها الأصول المتداولة المطلوبات المتداولة. كلما زادت النسبة الحالية ، كان ذلك أفضل. تعتبر النسبة الحالية 2: 1 مقبولة بشكل عام للأعمال التجارية التي تحمل المخزون ، على الرغم من أن معايير الصناعة يمكن أن تختلف بشكل كبير. على سبيل المثال ، تختلف النسبة الحالية المقبولة بالنسبة لمبيعات التجزئة عن تلك الخاصة بالشركة المصنعة.

الصيغة:

الأصول الحالية / الخصوم المتداولة

النسبة السريعة: هذه النسبة مماثلة للقيمة الحالية. النسبة ولكن يستبعد المخزون. إن النسبة السريعة 1.5: 1 تكون مرغوبة بشكل عام بالنسبة للأعمال غير الحاملة للمخزون ، ولكن - كما هو الحال مع النسب السريعة الحالية - النسب المرغوبة تختلف من صناعة إلى أخرى.

الصيغة:

الأصول الحالية - المخزون / الحالي الخصوم

إن معرفة معايير الصناعة الخاصة بك هو جزء مهم من تقييم الميزانية العمومية لعملك بشكل فعال ، وهذا هو أحد الأسباب التي تجعلنا نقدم نماذج صناعة مجانية لأصحاب الأعمال الصغيرة. باستخدام الميزانية العمومية المضمنة في تقرير صناعتك ، يمكنك حساب النسبة الحالية والنسبة السريعة المرغوبة لنوع عملك ، للحصول على فهم أفضل لكيفية تراكم نسب أعمالك الخاصة.

احصل على المالحة مع الميزانية العمومية الخاصة بك

يجب على معظم الشركات تحديث رصيدها مرة كل ربع سنة ، أو كلما طلب المقرضون الحصول على ميزانية عمومية محدثة. ستقوم برامج المحاسبة اليوم بإنشاء الميزانية العمومية لك ، ولكن الأمر متروك لك لإدخال معلومات دقيقة في البرنامج لإنشاء بيانات مفيدة للعمل منها.

يمكن أن تكون الميزانية العمومية أداة مالية مفيدة للغاية للشركات التي تفهم كيف لاستخدامها بشكل صحيح. إذا لم تكن على دراية بميزانيتك العمومية كما تريد ، فقد يكون الوقت مناسبًا لتعلم المزيد عن أساليب عمل ميزانيتك وكيف يمكن أن يساعد في تحسين الإدارة المالية.