لماذا التأمين والضرائب مهمة لصحتك المالية

بقلم ستيفن بودنوس ، MD CFP

تعرف على المزيد حول ستيفن على موقعنا اسأل مستشار

لا أعتقد أن معظم الناس يفكرون في العلاقة التي يمتلكها التأمين والضرائب ، ولكن هذه المعلومات يمكن أن تكون مهمة لصحتك المالية. لنلقِ نظرة على كيفية تأثير هذه العوامل على بعضها البعض في عدة فئات مختلفة.

التأمين على الحياة

في معظم الحالات ، لا يخضع استلام مكافأة الوفاة لضرائب الدخل. توجد الاستثناءات لهذه القاعدة عند بيع بوليصة التأمين أو نقلها في ظل ظروف محددة. بالنسبة للغالبية العظمى من الناس الذين يمتلكون التأمين على الحياة مع أزواجهم أو معالينهم كمستفيدين ، فإن ضريبة الدخل على الفائدة ليست مصدر قلق. تحتوي بعض وثائق التأمين على مكون ادخار (القيمة النقدية ، والحياة الكاملة ، والحياة العامة ، والحياة المتغيرة) والتي قد تؤدي إلى التزام ضريبة الدخل. على سبيل المثال ، إذا تم إنهاء سياسة ذات قيمة نقدية قبل الوفاة ، وكانت القيمة النقدية (بما في ذلك أي قروض) أكبر من مجموع جميع الأقساط المدفوعة - فإن الفرق يكون خاضعًا للضريبة كدخل عادي.

التأمين على الحياة والضرائب العقارية موضوع مختلف تماما. يتم فرض الضريبة على القيمة النقدية لسياسة مملوكة لشخص ما كأصل في وقت وفاتهم. تخضع ضريبة الوفاة للضريبة في التركة إذا كان المتوفي يملك السياسة أو إذا كان المستفيد هو العقار نفسه.

في العديد من الحالات ، يكون التأمين على الحياة مملوكًا لعقار في "تأمين على الحياة غير قابل للإلغاء" أو ILIT. هذا يسمح لسياسة لدفع الورثة مع أي عواقب سواء من الضرائب العقارية أو ضريبة الدخل. البديل هو أن يكون الورثة مالكين ومستفيدين من بوليصة التأمين على الحياة ، لكن هذا لا يوفر عناصر التحكم في الثقة.

أقساط التأمين على الحياة لا تكاد تكون أبدا نفقات معفاة من الضرائب. في بعض الحالات ، هناك خطط متطورة "دولار مقسّمة" تستخدمها الشركات الكبيرة للاحتفاظ بجذب المديرين التنفيذيين واجتذابهم والتي تنطوي على درجة من أقساط التأمين قبل الضريبة ، ولكن هذه عادة تخضع لتدقيق دقيق من مصلحة الضرائب. إذا قامت شركة ما بشراء تأمين "شخص رئيسي" على موظف ذي قيمة ، فقد تقوم بخصم الأقساط ، ولكن الفائدة هي أصل للشركة أيضًا.

التأمين على الممتلكات / الحوادث

في كل الحالات المعتادة تقريبًا ، لا يمثل استلام دفعة للخسارة من تغطية السيارة أو صاحب المنزل حدثًا خاضعًا للضريبة. في الظروف غير العادية التي تتلقى فيها دفعات تتجاوز الخسارة ، يمكن اعتبار "الربح" دخلاً خاضعًا للضريبة.

كثير من أنواع أقساط التأمين ضد الخسائر في الممتلكات هي معفاة من الضرائب عندما تتعلق بنشاط تجاري. التأمين على المنزل غير قابل للاقتطاع من الضرائب تقريبًا.

التأمين على الممتلكات الملكية المتعلقة بالتأجير وغيرها من الممتلكات التجارية هو خصم من قبل رجال الأعمال.

تأمين صحي

فوائد التأمين الصحي تكاد تكون غير خاضعة للضريبة. أقساط التأمين الصحي قابلة للخصم بالكامل من قبل العاملين لحسابهم الخاص إلى مبلغ صافي دخلهم. يجوز لأصحاب العمل خصم أقساط التأمين الصحي كمصروفات أعمال فقط إذا كانت نسبة معينة من الموظفين مغطاة كذلك.

تسمح خطط التأمين الصحي القابلة للخصم بالمساهمات في حساب التوفير الصحي. إن HSA هي الطريقة القانونية الوحيدة لتجنب الضرائب على الدخل تمامًا. يتم إجراء الودائع قبل الضرائب ، والنمو بدون ضرائب ، ويمكن استخدامها دون أي مسؤولية ضريبية لمجموعة واسعة من نفقات الرعاية الصحية.

التأمين على المدى الطويل

فوائد الرعاية طويلة الأجل تكاد تكون غير خاضعة للضريبة. أقساط التأمين (إذا كانت تعتبر "مؤهلة الضرائب" كما هي معظم السياسات) قابلة للخصم بالكامل (مع بعض القيود على أساس العمر) للعديد من الأفراد والأطراف العاملة لحسابهم الخاص. قد C الشركات أيضا خصم تكلفة التأمين LTC لموظفيها بالكامل.

يعتبر فهم الجوانب الضريبية لجميع أنواع التأمين المختلفة التي تشتريها جانباً مهماً من جوانب النجاح المالي.