Cash From Receivables |

لذا دعونا ننظر عن كثب إلى هذا الصف الثاني ، وكيف يتم حسابه. الأرقام هنا في الخلفية. لا تظهر في بيان التدفق النقدي القياسي ، ولكنها حسابات دقيقة.

تذكر: إذا تلقيت مدفوعات مباشرة من عملائك ، نقدًا أو ببطاقة ائتمان ، فلا داعي للقلق بشأن هذا الأمر. ومع ذلك ، إذا كنت تبيع للشركات ، فهذا مهم حقًا. ما لم تكن غير معتاد حقًا ، مع مبيعات الشركات إلى الأعمال التجارية ، فإنك تقوم بتسليم الفواتير إلى عملاء عملك ، ومن ثم عليك الانتظار حتى يدفع لك. يمكنك الوصول إلى حالة توازن ، حيث لا ترغب في تحديد الميزان من خلال الانتظار لفترة طويلة ، ولا تريد إزاحة الرصيد من خلال الإصرار بشدة. إنه أمر شائع جدا.

تلك الافتراضات الحرجة

عادة ما يكون المحاسبون يجمعون الأيام بعد الواقع ، باستخدام مبيعاتك على الائتمان ومتوسط ​​الأرصدة. مع الجبر ، يمكنك حساب في الاتجاه المعاكس. على سبيل المثال ، إذا كنت أعرف أنني أبيع 35000 دولار شهريًا من الائتمان ، ولديّ 60 يومًا من أيام التحصيل ، فيجب أن يكون رصيدي حوالي 70،000 دولار. لا تكون جميع مبيعاتك على شكل رصيد. بعض العملاء ، وحتى عملاء الأعمال ، سيدفعون نقدًا. قد يكون لديك مزيج من المستهلكين الذين يدفعون المال والأعمال التي تنتظر الدفع. إذاً لديك افتراض نسبة مئوية من المبيعات على الائتمان.

أنت تتعامل مع هذا مع الافتراضات. في الرسم التوضيحي هنا ، ستشاهد فرضًا لفترة التجميع المقدرة بالأيام ، وهذا يعني عدد الأيام ، في المتوسط ​​، التي تنتظر الحصول على أموال. لديك أيضًا افتراضات حول المبيعات على الائتمان كنسبة مئوية من إجمالي المبيعات.

بحيث يتلخص كل ذلك في صف في الرسم التوضيحي هنا ، نقدًا من المستحقات. هذا هو المبلغ الذي يحصل في أموالك. يمكنك أن ترى كيف يختلف هذا عن المبيعات. يمكنك أيضًا رؤية التدفق بين الرصيد النهائي للشهر الماضي ، ومبيعات هذا الشهر عن الائتمان ، والرصيد النهائي لهذا الشهر.

يقوم مقيم أيام الجمع بتعيين المبالغ المستلمة. (المبالغ المبينة بالآلاف. قد تتأثر الأرقام بالتقريب.)

فقط في حال كان لديك أي شك حول كيفية عمل ذلك ، ألق نظرة على الرسم التوضيحي التالي بنفس الأرقام باستثناء التغيير في أيام التحصيل الخاصة بك. ما يحدث هو أنه كلما زادت أيام التحصيل المقدرة ، زادت الأصول الخاصة بك في المستحقات ، مما يعني ، في النهاية ، نقودًا أقل. لقد ذكرنا أنه في مصافي التدفق النقدي: كل دولار إضافي في المستحقات هو دولار أقل نقدًا.

هذا التغيير البسيط يحول التدفقات النقدية المقبولة إلى مشاكل نقدية.