Bank Efficiency Ratio - Full Explanation & Example |

what is is:

A> efficiency efficiency ratio> is a measure of a bank's overhead كنسبة مئوية من إيراداته.

كيف يعمل (مثال):

تختلف الصيغة ، ولكن الأكثر شيوعًا هو:

نسبة كفاءة البنك = المصروفات * / الإيرادات

* لا تشمل مصروف الفائدة

على سبيل المثال ، إذا كانت تكاليف البنك XYZ (باستثناء مصروفات الفوائد) تبلغ 5،000،000 دولار أمريكي وإجمالي إيراداته 10،000،000 دولار ، ثم باستخدام الصيغة المذكورة أعلاه ، يمكننا حساب أن نسبة كفاءة البنك XYZ هي $ 5،000،000 / 10،000،000 = 50٪. هذا يعني أنه يكلف البنك XYZ $ 0.50 لتوليد 1 دولار من العائد.

كما قلنا سابقًا ، تختلف الصيغ لكن الفكرة هي النظر إلى التكاليف كنسبة مئوية من العائد. وتشمل التكاليف المرتبات والإيجارات والنفقات العامة والإدارية الأخرى. عادة ما يتم استبعاد نفقات الفائدة لأنها تستثمر القرارات ، وليس القرارات التشغيلية.

تتضمن الإيرادات إيرادات الفوائد وإيرادات الرسوم ، على الرغم من أن بعض البنوك تستبعد مخصصها لخسائر القروض من الإيرادات أو تضيف صافي دخل الفوائد المعادل الضريبي إلى الإيرادات عند حساب معدل الكفاءة.

لماذا الأمر يهم:

<99> نسبة الكفاءة المصرفية هو مقياس سريع وسهل لقدرة البنك على تحويل الموارد إلى دخل. كلما كانت النسبة أقل ، كلما كان أفضل (يعتبر 50٪ بصفة عامة النسبة المثلى القصوى). تشير الزيادة في نسبة الكفاءة إما إلى زيادة التكاليف أو انخفاض الإيرادات. من المهم ملاحظة أن نماذج الأعمال المختلفة يمكن أن تولد نسب كفاءة بنكية مختلفة للبنوك ذات الإيرادات المماثلة. على سبيل المثال ، قد يؤدي التركيز الشديد على خدمة العملاء إلى خفض نسبة كفاءة البنك ، لكن تحسين أرباحه الصافية. البنوك التي تركز بشكل أكبر على التحكم في التكاليف سيكون لها بطبيعة الحال نسبة كفاءة أعلى ، ولكن قد يكون لها هوامش ربح أقل أيضًا.

بالإضافة إلى ذلك ، كلما زاد دخل البنك في الرسوم ، زاد تركيزه على الأنشطة التي تحمل تكاليف عالية ثابتة (وبالتالي خلق أسوأ معدلات الكفاءة). تؤثر الدرجة التي يكون فيها البنك قادرًا على الاستفادة من تكاليفه الثابتة أيضًا في نسبة كفاءته ؛ بمعنى أنه كلما كان البنك أكثر قابلية للتوسع ، كلما أصبح أكثر كفاءة. لهذه الأسباب ، تكون مقارنة نسب الكفاءة ذات مغزى بشكل عام بين البنوك في نفس النموذج ، ويجب أن يتم تحديد نسبة "مرتفعة" أو "منخفضة" في هذا السياق.