خطاب تعريف الائتمان & مثال

ما هو:

A خطاب الاعتماد هو وعد كتابي من البنك بأنه سيجعل دفع العميل (الحامل) إلى بائع (يسمى المستفيد) إذا كان العميل لا.

كيف يعمل (مثال):

خطابات الاعتماد هي الأكثر شيوعًا في المعاملات الدولية ، حيث المشترين و قد لا يعرف الباعة بعضهم البعض بشكل جيد أو قد تجعل القوانين والاتفاقيات بعض المعاملات صعبة. على سبيل المثال ، لنفترض أن شركة XYZ تبيع أدوات في ألاباما وتقوم شركة ABC بتصنيع أدوات في ليتوانيا. شركة XYZ تريد استيراد عناصر واجهة تعامل 100000 دولار تصنعها شركة ABC ، ​​لكن شركة ABC تشعر بالقلق من قدرة XYZ على دفع ثمنها.

لمعالجة هذا ، تحصل شركة XYZ على خطاب اعتماد من بنكها ، بنك Alabama ، مشيرًا إلى أن شركة XYZ ستستفيد من دفع 100000 دولار في 60 يومًا مثلاً ، أو سيقوم بنك Alabama بدفع الفاتورة نفسها. يرسل بنك ألاباما بعد ذلك خطاب الاعتماد إلى شركة ABC ، ​​والذي يوافق بعد ذلك على شحن التطبيقات المصغرة.

بعد خروج الشحنة ، تطلب شركة ABC (أو بنك ABC التابع للشركة) مبلغ 100،000 دولار عن طريق تقديم مسودة مكتوبة (أيضًا دعا مشروع قانون الصرف) لبنك ألاباما. على الرغم من أن خطابات الاعتماد تستفيد في الغالب من البائعين ، إلا أنها تحمي المشترين أيضًا ، نظرًا لأن شركة ABC يجب أن تقدم لبنك ألاباما دليلاً خطيًا على شحنة القطعة من أجل الحصول على أموال. عادةً ما يتضمن هذا الإثبات فاتورة تجارية أو سند شحن أو فاتورة مجرى جوي. بعد أن يدفع بنك أوف ألاباما لشركة ABC ، ​​فإنه يتحول إلى شركة XYZ للسداد (عادةً عن طريق الخصم من الحساب المصرفي للشركة XYZ).

البنوك عادةً ما تتطلب رهنًا للأوراق المالية أو ضمانات نقدية من أجل إصدار خطاب اعتماد إلى حامل. تقوم البنوك أيضا بتحصيل رسوم لإصدار خطابات الاعتماد ؛ الرسوم عادة ما تكون نسبة مئوية من حجم خطاب الاعتماد. تنظم غرفة التجارة الدولية العادات والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية خطابات الاعتماد المستخدمة في المعاملات الدولية. في الولايات المتحدة ، يحكم القانون التجاري الموحد خطابات الاعتماد المستخدمة في المعاملات المحلية.

هناك عدة أنواع من خطابات الاعتماد:

A خطاب الاعتماد التجاري هو واحد من أكثر وينعكس في المثال أعلاه. يعمل هذا النوع من الرسائل كآلية دفع أساسية بين العميل والمستفيد. أي أن المصرف المُصدر يقوم بتسديد الدفعات الفعلية إلى المستفيد في كل مرة. لذلك في المثال السابق لدينا ، يقوم بنك أوف ألاباما بدفع شركة ABC مباشرة ، حتى إذا كانت الشركة XYZ لديها المال والوسائل اللازمة للوفاء بالتزامها تجاه شركة ABC.

A خطاب ائتمان احتياطي ، من جهة أخرى اليد ، هي آلية دفع ثانوية ، وهذا يعني أن البنك لا يدفع المستفيد إلا عندما لا يستطيع حامل البطاقة. لا يأمل الطرفان في خطاب الاعتماد الاحتياط مطلقًا في استخدامه. في المثال أعلاه ، سيقوم بنك ألاباما بالدفع لشركة ABC فقط إذا كانت الشركة XYZ غير قادرة على القيام بذلك.

A خطاب الاعتماد الدوار يتيح للعميل إجراء أي عدد من السحوبات لفترة معينة طالما لا يتجاوز حد معين.

خطاب الاعتماد الخاص بالسائح هو وعد بأن المصرف المُصدر سيحترم المسودات التي تتم في بنوك أجنبية معينة.

A خطاب الاعتماد المؤكد هو خطاب ائتمان لديه بنك آخر بجانب البنك المصدر الذي يقف خلفه. يسمى هذا البنك الثاني المصرف الذي يؤكد ، وعادة ما يكون (ولكن ليس دائما) هو بنك البائع. يضمن البنك الذي تم تأكيده الدفع بموجب خطاب الاعتماد إذا كان صاحب الحساب والبنك الذي أصدره قد حدث في خطاب الاعتماد. ويتم ذلك عادة بناءً على طلب البنك المصدر في المعاملات الدولية.

خطابات الاعتماد هي عادة أدوات قابلة للتداول ، مما يعني أن المصرف المُصدر يقوم بتسديد المستفيد أو أي بنك يرشحه المستفيد. في بعض الحالات ، تكون خطابات الاعتماد قابلة للتحويل أيضاً ، وهذا يعني أن للمستفيد الحق في التنازل عن حق السحب إلى كيان آخر (مثل الشركة الأم أو حتى طرف ثالث).

لماذا يهم:

خطاب الاعتماد هو أداة للحد من المخاطر - إنه يحل في الأساس محل ائتمان البنك على ائتمان العميل ويساعد على تسهيل التجارة الدولية.

من المهم ملاحظة أن خطاب الاعتماد ليس كما هو الحال مع الضمان البنكي ، على الرغم من أن كلا الإصدارين يقبل كلا من المصرف الذي أصدره مسئولية العميل في حالة تخلف العميل عن السداد. مع الضمان ، فإن مطالبة البائع تذهب أولاً إلى المشتري ، وإذا تخلف المشتري عن الدفع ، فإن المطالبة تذهب إلى البنك. وبخطابات الاعتماد ، فإن مطالبة البائع تذهب أولاً إلى البنك ، وليس إلى المشتري. على الرغم من أن البائع قد يحصل على دفعات في كلتا الحالتين ، إلا أن خطابات الاعتماد تقدم ضمانات للبائعين أكثر مما توفره الضمانات بشكل عام.