5 أسباب لبدء الإبلاغ عن حساباتك المصرفية الأجنبية

من غريغوري فالون

تعلم المزيد عن غريغوري على موقعنا اسأل مستشار

قد يواجه المواطنون الأمريكيون الذين أهملوا الإبلاغ عن حسابات أجنبية يملكونها أو يملكون سلطة توقيعها عقوبات صارمة. يرغب العديد من عملائي في الالتزام بهذه السياسة ولكن لديهم مخاوف بشأن السنوات التي فشلوا في الإبلاغ عنها. هل يجب عليهم تقديم تقارير متأخرة عن حسابات المصرف الأجنبي والحسابات المالية ، المعروفة باسم FBAR ، أو مجرد البدء في الإبلاغ عنها في المستقبل؟ إذا قاموا بإيداع FBAR للسنة الحالية ، فهل ستقوم دائرة الإيرادات الداخلية بوضع علامة عليها لمراجعة حسابات السنوات السابقة؟

شيء واحد مؤكد: استمرار عدم الإبلاغ عن حساباتهم الأجنبية فكرة سيئة. نتيجة عدم الإبلاغ عن الحسابات الأجنبية مكلفة ومرهقة. في ما يلي أهم الأسباب الخمسة التي يجب أن تبدأ في الإبلاغ عن حسابات مصرفية أجنبية.

1. سوف تجد مصلحة الضرائب

قد يكون التشريع الأخير الذي يطلق عليه قانون الامتثال لحساب الضرائب الأجنبية ، أو FACTA ، أقوى سلاح تمتلكه مصلحة الضرائب الأمريكية منذ سنوات. يسمح هذا القانون لمصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضريبة حجب مضعفة على المصارف الأجنبية التي لا تبلغ عن المودعين الأمريكيين. النتائج تتحدث عن نفسها. حتى أن قوانين السرية المصرفية الصارمة في سويسرا تثبت أنها لا تتطابق مع FACTA. ﺗﻘﺮﻳﺒﺎً ﺗﻘﻮم ﺟﻤﻴﻊ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺮﺋﻴﺴﻴﺔ اﻟﺨﺎرﺟﻴﺔ ﺑﺈﺑﻼغ ﻣﻮدﻋﻴﻬﺎ اﻷﻣﺮﻳﻜﻴﻴﻦ إﻟﻰ ﻣﻜﺘﺐ ﺧﺪﻣﺎت اﻹﺻﻼح.

على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتلقى معلومات عن ملايين الحسابات الأجنبية المملوكة لمواطني الولايات المتحدة ، وبفضل التكنولوجيا الحالية ، يمكن للوكالة التحقق من هذه المعلومات بسهولة ضد قواعد البيانات الخاصة بها. حتى إذا كانت مصلحة الضرائب الدولية تعمل في تعقيدات تقنية لمعالجة هذه المعلومات ، فإنها ستحلها حتمًا وتصبح أكثر فاعلية.

2. الغرامات سخيفة وسهلة التطبيق

هل يمكنك تخيل استلام فاتورة ضريبية بمبلغ 100000 دولار لأنك نسيت أن تبلغ عن حساب أجنبي برصيد قدره 75000 دولار؟ تبلغ العقوبة الحالية لعدم الإبلاغ عن حساب مصرفي أجنبي 100000 دولار أو 50٪ من قيمة الحساب ، أيهما أكبر. هناك إجراءات مخففة لإخفاقات غير متعمدة من جانب أصحاب الحسابات الذين لديهم أرصدة تحت عتبات معينة ، ولكن استخدام هذه الإجراءات يتم وفقًا لتقدير مصلحة الضرائب الأمريكية.

ما يجعل هذه الغرامات قوية جدا هي بساطتها. لا يوجد جدال حول الدخل الخاضع للضريبة أو من أين جاء المال. إذا لم تبلغ عن ذلك ، فأنت عرضة للغرامة ، بصرف النظر عما إذا كنت قد ورثت الأموال من عمتك القديم إدنا. تحتاج جميع مصلحة الضرائب الأمريكية إلى إثبات أنك لم تبلغ عنها.

3. كونها متوافقة سهلة ومجانية

يجب على مواطني الولايات المتحدة الذين لديهم حسابات مصرفية أجنبية تجاوزت 10000 دولار الإبلاغ عنها بحلول 30 حزيران من كل عام. يجب تقديم نموذج الإبلاغ هذا ، FBAR ، على الموقع الإلكتروني لشبكة الجرائم المالية وتطبيق القانون. لا توجد ضرائب مستحقة ، وبالنسبة للجزء الأكبر ، كل ما تحتاج إلى تقديمه هو معلوماتك الشخصية ومعلوماتك المصرفية الأجنبية مثل متوسط ​​الرصيد ورقم الحساب وأسماء البنوك والعناوين. أيضا ، العديد من مقدمي برامج الضرائب يقدمون الآن حلول FBAR. يجب أن يكون الإبلاغ عن حساباتك الأجنبية باستخدام FBAR عملية مباشرة لن تستغرق سوى 10 دقائق لكل حساب أجنبي. كانت هناك شكاوى حول مشاكل فنية في الموقع الإلكتروني لإعداد التقارير ، ولكن يجب معالجة هذه المشكلات قريبًا.

4. في انتظار الامتثال سوف يكلفك

الانتظار حتى يرسل IRS خطابًا سينتهي بك الأمر أكثر مما يكلفك المزيد من الوقت والمال. بمجرد أن تقيم مصلحة الضرائب الأمريكية العقوبات ، يمكنك أن تتوقع معركة طويلة ومكلفة إذا اخترت القتال. في معظم الحالات ، سيتعين على دافع الضرائب تعيين موظف محترف ليمثله / ها ، ويضع ملف FBAR المتأخر وتعديل الإقرارات الضريبية للسنة السابقة ، إذا لزم الأمر.

5. من المرجح أن تنتهي الإجراءات الطوعية الخاصة

في الوقت الحالي ، وضعت مصلحة الضرائب الأمريكية برامج لمساعدة الأفراد الراغبين في الالتزام. ويعرف هذان النوعان الأكثر شيوعًا باسم برنامج الكشف الطوعي عن الشاطئ (OVDP) والإجراءات الخارجية المبسطة.

يمكن هاتين العمليتين مساعدة الأفراد الذين يرغبون في التقدم لتجنب العقوبات. يعتمد تحديد الإجراء المناسب لك على عدة عوامل ويجب مناقشتها مع أحد متخصصي الضرائب. إن الخيار الأكثر شيوعًا لدافعي الضرائب ذوي الحسابات الأجنبية التي لديها أرصدة صغيرة إلى متوسطة هي الإجراءات الخارجية المبسطة.

قبل الأول من تموز 2014 ، كانت إجراءات الامتثال لحفظ الملفات بطريقة مبسطة متاحة فقط لدافعي الضرائب الأمريكيين غير المقيمين والذين يدينون بدفع ضرائب أقل من 1500 دولار لكل من السنوات الثلاث المغطاة. أيضا ، ذكرت مصلحة الضرائب على العائدات المعدلة المقدمة من خلال البرنامج ومخاطر عالية وعادة ما تخضع للفحص.

ومع ذلك ، فقد فتحت مصلحة الضرائب الأمريكية الآن إجراءات الصرف الخارجي المبسطة لجميع دافعي الضرائب في الولايات المتحدة ، وقضت على حد 1500 دولارًا أمريكيًا ، ولن تعد تُعدل العوائد المعدلة التي تم إرسالها من خلال الإجراء كمخاطرة عالية. يعد هذا خيارًا رائعًا لدافعي الضرائب الأمريكيين الذين أهملوا تقديم خدمات FBAR ويرغبون في أن يصبحوا متوافقين.

إذا كنت من دافعي الضرائب الأمريكيين الذين أهملوا الإبلاغ عن حساباتك المصرفية الأجنبية ، فقد حان الوقت الآن للتحدث عن خياراتك مع أحد متخصصي الضرائب.