Tax Lot Accounting Definition & Example |
Here’s How to Minimize Taxes When Investing
جدول المحتويات:
what is is:
tax lot accounting هي طريقة لحفظ السجلات التي تتتبع التكلفة وتاريخ الشراء وتاريخ البيع لكل وحدة من كل أمان في محفظة.
كيف يعمل (مثال):
على سبيل المثال ، لنفترض أنك قمت بشراء 50 سهم من شركة XYZ بسعر 5 دولارات للسهم في 1 يناير. 100 سهم آخر من شركة XYZ في 5 يناير مقابل 6 دولارات للسهم الواحد.
في 15 ديسمبر ، تقوم ببيع 20 سهم لشركة XYZ مقابل 10 دولار للسهم الواحد. ما هي الأسهم التي قمت ببيعها بالضبط؟ 5 دولارات أو أسهم 6 دولار؟ يساعد تعقب الأوراق المالية بواسطة ضريبة على تحديد الإجابة. ستقدم مؤسستك المالية المستندات التي تساعدك على القيام بذلك.
لماذا الأمر يهم:
يمثل حساب ضريبة القيمة أهمية لأنه يساعد المستثمرين على تقليل ضرائب أرباح رأس المال الخاصة بهم. في المثال أعلاه ، قمنا ببيع 20 سهم من شركة XYZ مقابل 10 دولار للسهم الواحد. إذا كانت هذه الأسهم 5 دولارات ، فإن الربح هو 100 دولار وسنقوم بدفع ضرائب على 100 دولار. ولكن إذا كانت الأسهم التي تم بيعها هي 6 دولارات ، فإن الربح يبلغ 80 دولار فقط ، وسوف ندفع ضرائب أقل. في بعض الحالات ، قد يسجل المستثمرون مكسبًا أو خسارة على الأوراق المالية اعتمادًا على حصة الضريبة المعنية ، مما يضيف المزيد من المرونة من منظور ضريبي.
من المهم ملاحظة أن القانون يتطلب شركات الوساطة للإبلاغ عن الأصل بيانات أساس التكلفة (بيانات حصيلة الضرائب) إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، إلى جانب الرقم 1099-B ، الذي يوفر معلومات حول إجمالي حصيلة المعاملة. يساعد ذلك مصلحة الضرائب في تحديد ما إذا كان الأشخاص يبلغون عن أساس التكلفة الصحيح للأوراق المالية عند بيعها.
