التعريف المؤهل للأدب & مثال |

ما هو:

الأرملة المؤهلة (أو الأرمل) هي حالة تقديم إقرارات شبيهة بإيداع ملف واحد أو متزوج تقديم الإقران بشكل مشترك ، أو الإيداع المتزوج بشكل منفصل ، أو رب الأسرة.

كيف يعمل (مثال):

على سبيل المثال ، لنفترض أن جون وجين دو متزوجان لمدة 15 عامًا ولديهما طفلان قاصران. إذا مات جون ، يمكن أن تقدم جين كأرملة مؤهلة لمدة عامين بعد وفاة جون ، مما يسمح لها بالاستمرار في استخدام الحالة المتزوجة للإيداع المتزوج لديها عندما كان جون على قيد الحياة.

وفقًا لمصلحة الضرائب ، من أجل تقديمها كمؤهل أرملة أو أرمل مع طفل معال واحد على الأقل ، يجب أن يكون الناجي قد يحق له تقديم عائد مشترك مع الزوج في السنة التي توفي فيها الزوج ، ولم يتزوج الباقون على قيد الحياة في فترة العامين ، كان للناجي طفل أو طفل إذا كان الطفل يستطيع أن يطالب بالإعفاء ، كان يعيش في المنزل طوال العام ، ودفع الناجي أكثر من نصف تكلفة المحافظة على منزل في السنة.

لماذا يهم:

أرملة مؤهلة أو أرمل غالبًا ما تقلل من فاتورة ضريبة الدخل الفيدرالية للشخص ، والتي غالبًا ما تكون مصدر ارتياح نظرًا لأن الشخص على الأرجح يتعامل مع الفواتير الطبية العالية وتكاليف الجنازة. ومع ذلك ، تسمح مصلحة الضرائب فقط للشخص بالحصول على الحالة لمدة عامين. أيضا ، يبدأ الحد الأدنى لمساهمة الأرملة المؤهلة أو الأرمل في Roth IRA بالتخلص التدريجي حيث أن دخلها الإجمالي المعدل (AGI) يصل إلى عتبات معينة.