تقدير النفقات

إن ما أعرضه هنا في الرسم التوضيحي قد يبدو وكأنه جدول مكتفي ذاتيا ، لكنه في الحقيقة مجرد النصف السفلي. هذا هو المكان الذي يذهب المال (أو من الناحية الفنية ، حيث كنت تخطط لإرساله). النصف العلوي ، في الصفحات السابقة ، كان المكان الذي يأتي منه المال.

ويبدأ بالمال الذي تنفقه على العمليات. هذا ما تنفقه نقدًا ، وما تنفقه لدفع الفواتير. هذه ، فيما بينها ، هي كون الأشياء التي حدثت في بيان الدخل. يمكن أن يكون الانقسام بين الدفع نقدًا ودفع الفواتير أمرًا مربكًا ، ولكن يجب علينا تتبع ذلك لتدفق نقدي حقيقي.

0

شارك هذه الصورة

المزيد

Slingpic

بدعم من

The Other Side of Sales on Credit

وهذا دفع جزء الفواتير من التدفق النقدي هو المكان الذي تحصل فيه على الجانب الآخر ، الجانب الجيد ، من المبيعات على الائتمان. هذا هو المكان الذي تكون فيه شركة ، لذلك عليك الانتظار لبعض الوقت قبل أن تدفع الفواتير. الحسابات تشبه إلى حد كبير حسابات الذمم المدينة ، بناءً على أيام الانتظار ، و الفواتير القادمة. بالمناسبة ، بين ما تدفعه نقدًا وما تدفعه كدفع فواتير ، يجب عليك تضمين جميع المدفوعات على بيان الدخل. وهذا يعني أن جميع التكاليف ، وجميع النفقات ، بالإضافة إلى الفائدة ، والضرائب ، كلها تمر عبر مرشح الإنفاق النقدي أو سداد الفواتير. يتضمن ذلك المخزون أيضًا. سنبحث بالتفصيل في حساب هذه المدفوعات قريبًا.

ولجعل ذلك أكثر متعة ، يجب أن تتضمن عملية دفع الفواتير الدفع مقابل المخزون ، وهو أمر صعب للغاية نظرًا لأن المخزون ليس مباشرًا على التدفق النقدي. كما ناقشنا في الفخاخ النقدية ، المخزون هو الأموال التي تنفق على الأصول أولاً ، وتصبح تلك الأصول تكلفة البضائع المباعة عندما يتم بيعها في الواقع. سننظر إلى ذلك في بضع صفحات ، لذا عليك أن تتحملني.

تشبه إلى حد كبير الأموال المتلقاة والحسابات المستحقة القبض ، أول صفين من هذا الجدول يعرضان الأموال المنفقة في المدفوعات النقدية والفاتورة. إن الأموال التي تنفق نقدًا هي في كثير من الأحيان كشوف المرتبات ، على سبيل المثال ، الذي تدفع مقابله مباشرة للأشخاص ، وليس بعد بضعة أسابيع. في بعض الأحيان ، هناك مدفوعات نقدية أخرى ، مثل المصروفات النثرية.

الاستخدام الثاني الواضح للنقد هو سداد الفواتير. هذا الرصيد المستحق الدفع هو المال الذي تدين به. كل شهر ، يمكنك سداد معظم هذا ، اعتمادا على مدى السرعة التي تدفعها. كما هو الحال مع الذمم المدينة ، توجد بعض الحسابات في الخلفية ، مثل تلك الموضحة في الرسم التوضيحي أدناه:

في المثال هنا ، تبدأ الحسابات مع الرصيد الختامي للحسابات الدائنة من الشهر السابق ، ثم تضيف التزامات جديدة ، ثم تطرح التزامات تدفع مباشرة نقدا ، فضلا عن دفعات الفواتير هذا الشهر ، لحساب الرصيد النهائي لهذا الشهر. تعتمد مدفوعات الفواتير هذا الشهر على افتراض الانتظار 30 يومًا ، في المتوسط ​​، قبل سداد الفواتير.