الموظف مقابل المقاول: ما يمكنك القيام به إذا تم تصنيفها بشكل سيء

من جانب كريغ Smalley

تعرف على المزيد حول Craig على موقعنا اسأل مستشار

لقد أصبح من الشائع جداً ، خاصة بين الشركات الناشئة ، أن تصنف الشركات بعض العمال كمقاولين مستقلين بدلاً من الموظفين. القيام بذلك يمكن أن يوفر على الشركات كمية كبيرة من المال في ضرائب الرواتب. قد يكون هذا أمرًا رائعًا بالنسبة إلى العمل ، لكنه قد يكون مكلفًا بالنسبة للعمال لأن العبء الكامل لهذه الضرائب يقع على عاتقهم.

أرباب العمل والموظفين عادة تقسيم تكلفة ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ويدفع العمال 7.65٪ من دخلهم ، ويوظف أرباب العمل نسبة 7.65٪ ، أي ما مجموعه 15.3٪ لكل موظف. إذا وجدت نفسك مصنفاً كمقاول مستقل بدلاً من موظف ، فعليك دفع نصفي الضريبة بنفسك ، لأن المتعاقدين يعتبرون أصحاب عمل لحسابهم الخاص. ويشار إلى هذه 15.3 ٪ على أنها ضريبة العمالة الذاتية ، وهو أعلى ضرائب الدخل التي يجب عليك دفعها في معدل ضريبة الدخل العادي.

يتم تصنيف العديد من الموظفين الذين يمثلون موظفين حقيقيين كمقاولين مستقلين وينتهي بهم الأمر إلى تحمل المزيد من عبء ضريبة الرواتب ، بالإضافة إلى حرمانهم من أي مزايا وحمايات قانونية يحق للموظفين الحصول عليها. لحماية نفسك من الخطأ في التصنيف ، من المهم فهم كيفية تصنيف العمال.

ما هو الموظف؟

ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية تعريف شامل لما يجعل الموظف موظفًا بدلاً من كونه مقاولًا مستقلاً. يعتمد ذلك على الظروف الفردية لترتيب عملك ، ولكن العوامل التي قد تؤدي إلى قيام مصلحة الضرائب بمراعاة أنك موظف:

• أنت تعمل تحت توجيه شخص ما.
• أنت تدفع بالساعة أو بالقطعة.
• أنت تعمل في موقع صاحب العمل الخاص بك.
• لديك مكتبك أو محطة العمل الخاصة بك في موقع صاحب العمل.
• لقد قمت بتعيين ساعات.
• أنت تستخدم أدوات أو معدات أو أجهزة الكمبيوتر الخاصة بك.
• تلتقون مع العملاء تحت ستار صاحب العمل الخاص بك.

هذه ليست قائمة شاملة ، ولكنها تشمل معظم القضايا التي تطرحها مصلحة الضرائب بشأن وضع التوظيف.

إذا كنت حقا مقاولًا مستقلاً ، فسيتم تطبيق ما يلي عادةً:

• ستتمكن من ضبط ساعاتك الخاصة.
• أنت لن تعمل تحت توجيه شخص ما. (يمكن أن يعطيك شخص ما التوجيه ولكن لا يمكنه توجيهك للعمل بطريقة معينة.)
• يمكنك العمل من موقعك الخاص.
• سيكون لديك الأدوات الخاصة بك أو المعدات أو الكمبيوتر.
• يمكنك أن تأخذ عملاء أو عملاء آخرين وتقوم بنفس العمل نيابة عنهم.

ماذا تفعل إذا تم تصنيفك بشكل سيء

إذا تم تصنيفك بشكل خاطئ كمقاول مستقل ، فهناك بعض الخطوات التي يمكنك اتخاذها في وقت الضرائب لمعالجة الموقف.

عند تقديم إقرارك الضريبي ، يمكنك إدراج المبلغ الذي تم دفعه لك من قبل صاحب العمل الخاص بك كأجور ، بدلاً من وضعه في الجدول C كإيرادات العمل الحر. هذا يعني أنك ستكون مسؤولاً عن دفع نصف ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (7.65٪ من الدخل ، بدلاً من 15.3٪ المطلوبة من دافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص) ، بالإضافة إلى ضريبة الدخل.

ستحتاج أيضًا إلى تقديم نموذج SS-8 مع مصلحة الضرائب الأمريكية. تطلب هذه الاستمارة من مصلحة الضرائب تحديد ما إذا كنت موظفًا أو مقاولًا. ويشمل صفحات عدة من الأسئلة حول ترتيب عملك.

هناك اعتبار مهم واحد إذا قررت استخدام هذه الإستراتيجية وما زلت تعمل لصالح صاحب العمل (أو كنت قلقاً بشأن حرق الجسور): لا يمكنك فعل ذلك سراً. عند تقديم ملف SS-8 ، ستشرع مصلحة الضرائب في إجراء تحقيق رسمي لضريبة التوظيف ضد صاحب العمل. إذا تم التعامل مع جميع العمال بشكل غير صحيح كمقاولين مستقلين ، يمكن للشركة أن تدين عشرات الآلاف من الدولارات ، أو أكثر ، في ضرائب التوظيف. هذا يمكن أن يزعج صاحب العمل وتكلفك وظيفتك. لذلك تأكد من أنك تشعر بالارتياح للتداعيات قبل استخدام هذه الإستراتيجية لتقليل العبء الضريبي.

هذه المقالة تظهر أيضا في ناسداك.

صورة عبر iStock.