Effective Tax Rate Definition & Example |

what is is:

The rate tax rate the average rate at which individual is تفرض ضريبة على الدخل المكتسب ، أو معدل المعدل الذي يتم فيه فرض الضريبة على الشركة على أرباح ما قبل الضرائب.

كيف يعمل (مثال):

تكون صيغ معدل الضريبة الفعلي كما يلي:

فردي: إجمالي الضرائب / الدخل الخاضع للضريبة

الشركة: إجمالي الضرائب / الأرباح قبل الضرائب

أسعار الضريبة الفعالة تبسط المقارنات بين الشركات أو دافعي الضرائب. هذا صحيح بشكل خاص حيث يوجد نظام ضريبي تقدمي أو متدرج. سيخضع هؤلاء الخاضعون للضرائب التصاعدية لمستويات مختلفة من الدخل الخاضع للضريبة بمعدلات مختلفة. فيما يلي مثال افتراضي:

الشركة أ

الأرباح قبل الضريبة السنوية = $ 600،000

إجمالي الضرائب المدفوعة = (100000 $ * 10٪ + $ 400،000 * 15٪ + 100،000 * 25٪) = $ 95،000

معدل الضريبة الفعلي = $ 95،000 / $ 600،000 = 15.8٪

الشركة B

الأرباح قبل الضريبة السنوية = $ 900،000

إجمالي الضرائب المدفوعة = (100،000 $ * 10٪ + $ 400،000 * 15٪ + $ 400،000 * 25٪) = $ 170،000

معدل الضريبة الفعلي = $ 170،000 / $ 900،000 = 18.9٪

[InvestingAnswers Feature: أهم التغييرات الضريبية التي يجب معرفتها قبل تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك]

لماذا يهم:

في المثال أعلاه ، لاحظ أن كل من الشركة أ والشركة ب في شريحة ضريبة هامشية 25 ٪. ومع ذلك ، لا يوفر هذا مقارنة عادلة للتعرض الضريبي. في الواقع ، تمتلك الشركة B أموالاً ضريبية أكثر بكثير في المعدل الأعلى من الشركة A ، ويجب عليها دفع ما يقرب من ضعفي الضرائب.

لحسن الحظ ، يظهر الفرق بوضوح في معدل الضريبة الفعلي الأعلى للشركة ب (18.9 ٪ مقابل 15.8 ٪). وبالتالي ، فإن معدل الضريبة الفعلي عادة ما يكون انعكاسًا أكثر دقة للمسؤولية الضريبية للشركة من معدل الضريبة الهامشي لها.

من المهم ملاحظة أن مقدار مدفوعات الضرائب النقدية التي يدفعها الفرد أو الشركة فعليًا قد يختلف ماديًا عن مقدار المصاريف الضريبية في فترة معينة. ويرجع السبب في ذلك إلى أن معظم الشركات تعد مجموعتين مختلفتين من البيانات المالية: واحدة لأغراض إعداد التقارير والأخرى لأغراض الضريبة.

[InvestingAnswers Feature: How to Avoid an IRS Audit]