5 أشياء يجب أن تعرفها إذا كنت تحصل على حقوق المساهمين

من جانب جيفري زيمرمان

تعرف على المزيد حول Geoffrey على موقعنا اسأل مستشار

هل تتضمن حزمة التعويضات الخاصة بك أكثر من مجرد راتب ومزايا؟ يمكن لخيارات الأسهم والأشكال الأخرى من تعويضات الأسهم من رب عملك أن تكون المحرك الرئيسي في بناء الثروة الشخصية مع نمو شركتك ونجاحها. لكن من المهم فهم كيفية إدارة حقوق الملكية الخاصة بك بشكل صحيح وحكيم. فيما يلي خمسة أشياء يجب أن تعرفها حول تعويضات الأسهم الخاصة بك:

1. ما هو نوع تعويضات الأسهم؟

ويأتي تعويض حقوق الملكية في العديد من الأصناف ، بما في ذلك خيارات الأسهم المحفزة (وتسمى أيضًا الخيارات القانونية أو المؤهلة) ، وخيارات الأسهم غير المؤهلة (أو غير المالية) ، والمخزون المقيد ، ووحدات الأسهم المقيدة ، وحقوق تقييم الأسهم. إن معرفة نوع الأسهم التي تملكها وكيفية عملها والتأثيرات الضريبية لها سيساعدك على صياغة خطة.

2. متى يحدث "حدث خاضع للضريبة"؟

نوع تعويضات الأسهم التي حددتها عندما تواجه فاتورة ضريبية. عادة ما تعطيك خيارات الأسهم وحقوق تقييم الأسهم درجة معينة من السيطرة عندما تتعرف على الدخل - والضريبة المرتبطة بذلك الدخل. وعلى النقيض من ذلك ، تخضع المخزونات المقيدة والوحدات المالية المقيدة للخضوع للضريبة بصفة عامة كإيرادات بمجرد أن تُمنح.

3. ما هي أنواع الضرائب المطبقة على حقوق المساهمين الخاصة بي؟

يخضع الدخل من الخيارات غير المؤهلة ، من ممارسة حقوق تقييم المخزون ومن اكتساب المخزون المقيد عادةً إلى الدخل ، وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (بما في ذلك ، إذا كان دخلك مرتفعًا بما يكفي ، وضريبة الرعاية الطبية الإضافية). من هذه المنح ، فإن أي زيادة إضافية (أو خسارة) تخضع لضرائب أرباح رأس المال. مع خيارات الحوافز ، قد تكون قادراً على دفع معدلات مكاسب رأس المال على المدى الطويل (وهي أقل من معدلات ضريبة الدخل العادية) ، ولكن عليك أن تكون حذراً.

4. ما هي الفخاخ الخفية هناك؟

يمكن أن تكون الضرائب المحيطة بخيارات أسهم الحوافز معقدة للغاية. ما يجعل خيارات الحوافز جذابة للغاية هي إمكانية أن تضطر إلى دفع معدلات ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل على بيع المخزون الأساسي. لكي يحدث ذلك ، على الرغم من ذلك ، يجب عليك تلبية متطلبات فترة الاحتفاظ. ومع ذلك ، فإن ممارسة خيارات الحوافز قد يؤدي أيضًا إلى فرض الحد الأدنى من الضرائب البديلة ، والتي يمكن أن تقلل من بعض أو كل مخصصاتك الضريبية المحتملة. في أسوأ الحالات ، يمكن أن يؤدي التمرين المخطط بشكل غير صحيح والبيع اللاحق لكما إلى مواجهة AMT في السنة التي تمارس فيها الخيارات و دفع ضريبة الدخل العادية على المكاسب من البيع.

5. متى تنتفخ خياراتك وتنتهي؟

انتبه إلى الوقت الذي تصبح فيه خياراتك وغيرها من تعويضات حقوق الملكية ، بمعنى ، عندما تحصل على حقوقك كاملة. إذا كنت تفكر في مغادرة شركتك ، تحقق لمعرفة ما إذا كان لديك أي منح في جميع أنحاء هذا الوقت. إذا كان الأمر كذلك ، ضع في اعتبارك تأخير رحلتك إلى ما بعد أن تستحوذ أسهمك ، وإلا فقد تترك المال على الطاولة. وأيضًا ، بالنسبة إلى أي خيارات للأسهم تملكها ، يجب أن تدرك أنه قد يتم تسريع انتهاء صلاحية الخيارات عند مغادرة شركتك. أخيرًا ، أدرك أنه بعد انتهاء صلاحية خياراتك ، تنتهي. تأكد من اتخاذ إجراء قبل تاريخ انتهاء الصلاحية (بافتراض أن سعر السهم أعلى من سعر ممارسة الخيارات). هذا أمر مهم للغاية إذا كنت تخضع لنوافذ تداول الشركة و / أو فترات التعتيم.

فهم خصوصيات وعموميات تعويضات الأسهم الخاصة بك هو خطوة أولى مهمة. يجب أن يأخذ التخطيط السليم بعين الاعتبار توقيت الأهداف المالية ، والضرائب ، وتركيز المحافظ ، والتغييرات المحتملة في الوظائف ، وعوامل أخرى تساعدك على تحقيق أقصى استفادة من تعويضات الأسهم الخاصة بك. لبدء التخطيط المالي الخاص بك ، فكر في أخذ تحدي اللياقة البدنية في Mosaic Financial.

صورة عبر iStock.