1099-MISC: نفقات الأعمال للمقاولين المستقلين

إذا كنت تعمل مستقلاً ، أو مستشاراً ، أو متعاقداً - حتى كجانب جانبي - فإن وضعك الضريبي أكثر تعقيداً من وضع الشخص الذي يتقاضى راتباً منتظماً.

تعتبرك مصلحة الضرائب مصلحةً مستقلةً إذا حصلت على نموذج 1099-MISC يعرض أرباحك بدلاً من W-2. يمكن أن يشمل ذلك الأشخاص الذين يضيئون ضوء القمر كسائقين من أوبر ، وكتاب مستقلين أو مستشارين ، وحتى محامين (في بعض الحالات). إذا حصلت على 1099-MISC ، بقدر ما يتعلق الأمر بمصلحة الضرائب ، فأنت في مجال تجاري لنفسك.

قد تتقاضى أجراً أعلى من راتبك لأن الشركة التي تقوم بعملية الدفع تعتبرك "غير عامل" ولا تحتاج إلى تضمين مزايا أو المساهمة في الضمان الاجتماعي نيابة عنك أو حجب ضرائب الدخل الخاصة بك.

الأنباء السيئة هي أن عليك أن تفعل كل هذه الأشياء بنفسك. والخبر السار هو أنه يمكنك شطب بعض التكاليف المرتبطة بتطوير وصيانة ونمو عملك.

بصفتك مقاولًا مستقلاً ، من الضروري عمل تمييز واضح وموثق بين نفقات عملك ونفقاتك الشخصية. إذا لم تتجاوز الخصومات التي تدعيها اختبار الشمة ، فستتمكّن مصلحة الضرائب من إلقاء نظرة فاحصة على عائدك من خلال مراجعة.

تتلقى الوكالة الفدرالية تقريراً عن دخلك - نسخاً من نماذج 1099-MISC الخاصة بك - من الشركات التي تدفع لك. على مدار العام ، سيتعين عليك دفع ضرائب العمل الحر الخاصة بك - حاليًا ، 15.3٪ من صافي ربحك لتغطية ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب على الرعاية الصحية - بالإضافة إلى ضرائب الدخل المقدرة الخاصة بك كل ربع سنة.

كيفية المطالبة بنفقات العمل

تقوم بالإبلاغ عن دخل غير الموظف - ونفقات المطالبة - في جدول C أو الجدول المبسط C-EZ. إذا كان صافي أرباحك من العمل الحر أكثر من 400 دولار ، فستحتاج أيضًا إلى ملء جدول SE لتحديد ضريبة العمل الحر الخاصة بك. أثناء الاستعداد لملء إجابتك ، تأكد من حصولك على جميع الوثائق اللازمة للإيرادات والمصروفات.

الربح الصافي الخاص بك هو المبلغ الذي تم دفعه مقابل السلع أو الخدمات الخاصة بك مطروحًا منه خصومات نشاطك التجاري. أمثلة على مثل هذه الخصومات ما يلي:

• إعلان.
• الاستهلاك.
• نفقات المكتب المنزلي.
• النقل والسفر - محليًا وبعيدًا عن منزلك.
• تراخيص الأعمال ، المهنية والتعليم ، والرسوم.
• اللوازم المكتبية.

يجب أن تستوفي كل نفقات الأعمال التي تطالب بها معايير معينة:

• عادي وضروري: النفقات العادية هي واحدة شائعة في مهنتك. تعتبر النفقات ضرورية عندما تكون مناسبة أو مفيدة في تطوير عملك أو الحفاظ عليه.
• النفقات الجارية: حساب يستفيد من عملك لمدة أقل من عام واحد.
• ترتبط مباشرة بعملك: النفقات التي لا تتعلق بالتكاليف الشخصية.
• كمية معقولة: نفقة بمبلغ معقول لا يشتمل على أسعار مضخمة.

ولمساعدة المتعاقدين المستقلين والأفراد الآخرين "العاملين لحسابهم الخاص" على فهم التزاماتهم الضريبية ، أنشأت مصلحة الضرائب الأمريكية موقعًا إلكترونيًا يقدم إرشادات حول كل شيء بدءًا من مدفوعات الضرائب ربع السنوية وحتى الاستقطاعات من المنزل.