التخطيط الضريبي في حالة فقدان |

بينما تقوم بتطوير خطة عملك ، ستحتاج إلى تقدير الضرائب التي ستدين بها.

افتراض بسيط

لأغراض التخطيط ، تستند هذه على رياضيات بسيطة. تعتبر الضريبة المقدرة (عادةً في الربح والخسارة) هي نتاج مضاعفة الأرباح قبل الضريبة وفقًا لمعدل الضريبة المتوقع. هذا المقيم بسيط وقوي ممتاز في معظم الحالات. يمكنك أن تجعل الأمر أكثر تعقيدًا بكثير مع وظائف البحث عن معدلات الضرائب المتدرجة ، أو صيغ تغيير المعاملة الضريبية في بلدان مختلفة ، أو حالات الخسارة. لا يزال ، هذا يتعلق بالتخطيط ، وليس المحاسبة ، والبساطة أمر جيد. إن معدل الضريبة التقديرية سهل الفهم وسهل التطبيق. يمكنك الحصول على الكثير من القوة التخطيط من مدخلات بسيطة وواضحة قدر من من عملية معقدة، يصعب تتبع الصيغة.

ومع ذلك، إذا كان لديك سلسلة من الخسائر المستمرة، فإنه يتطلب اهتماما خاصا. في هذه الحالة ، يجب أن تكون على دراية بالمعاملات الضريبية. لديك مشكلة محتملة إذا تركت كل شيء في الوضع الافتراضي: سوف ينتهي بك الأمر إلى إسقاط يعامل الضرائب كما لو أن الحكومة تدفع لك عندما تخسر المال.

استثناء للقاعدة

يوضح الشكل التوضيحي التالي مثال على الشركة التي تتكبد خسائر خلال السنتين الأوليين للخطة مما أدى إلى فرض ضرائب سلبية. المشكلة هي أن الحكومة لا تدفع الشركات لخسارة المال. قد ينتهي معدل الضريبة السلبية بالظهور في الجداول.

شكل توضيحي: الضرائب السلبية

الحل الموصى به

الحل لهذه المشكلة المحتملة هو افتراض معدل الضريبة كما هو موضح في الرسم التوضيحي أدناه ، ومتابعتك الخاصة.

على وجه التحديد، للتعامل مع الضرائب لوضع خطة عمل لديها سلسلة طويلة من الخسائر: تعيين معدل الضريبة إلى الصفر للفترة من خسائر

إذا مشاريع الخطة الخاصة بك صنع ربح في وقت لاحق، ثم عليك. لديها ميزة ضريبية متداولة يتم ترحيلها من شأنها أن تقلل من معدل الضريبة عندما تكون هناك أرباح. يجب أن يكون هذا تخمينًا بسيطًا. خذ أيًا كان معدل الضريبة الخاص بك ، وجعله أقل.

شكل توضيحي: معدل الضريبة صفر لفترات الخسارة

حل أكثر تفصيلاً

إذا كنت تصر على الحسابات الرياضية المفصلة - وفقط لأنك تصر - هنا أكثر التفاصيل:

1. خذ مجموع الخسائر.

   (على سبيل المثال: $ 100K).

2. اضرب المبلغ حسب معدل الضريبة المقدرة (25٪) عندما تحقق أرباحًا ، واتصل بأن الخسارة تم ترحيلها.

   (مثال: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. اطرح هذا المبلغ (25 ألف دولار) من التقدير الضريبي للسنة الأولى المربحة.

   (مثال: إذا كان التقدير الضريبي 50 ألف دولار في 25٪ ، $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. قم بتغيير معدل الضريبة التقديري الخاص بك في السنة المربحة بحيث تكون الضريبة المقدرة مساوية الآن للمبلغ المخفض.

   (مثال: إذا كانت الضريبة المقدرة 50K $ بنسبة 25٪ ، وضريبة الهدف هي 25 ألف دولار ، ثم اجعل معدل الضريبة 12.5٪ للسنة الأولى المربحة).

5. اشرح التعديل في النص المرفق مع افتراضاتك العامة أو جدول الربح والخسارة. يمكن أن يكون التفسير بهذه البساطة:

   "يتم تعيين الضرائب عند الصفر خلال فترات الخسارة. تؤدي الخسارة التي تم ترحيلها إلى خفض معدل الضريبة المقدرة خلال الفترات المربحة. "

قم بمعالجة أوضاعك الضريبية السلبية بعناية. إذا الجداول المالية الخاصة بك علاج غير قصد الالتزام الضريبي سلبية النقدية الواردة إلى عملك، أو نقدا لم تنفق فإن التأثير الحقيقي على عملك يأتي بمثابة مفاجأة غير مهذب.