Guaranteed Loan Definition & Example |

what is is:

with a guaranteed loan، a party other of the borrow has promised to take المسؤولية إذا كان المقترض لا يمكن إجراء المدفوعات. يسمى الكيان الذي يحمل هذه المسؤولية الضامن.

كيف يعمل (مثال):

لنفترض أن شركة XYZ ترغب في اقتراض 100000 دولار من أحد البنوك لشراء قطعة من المعدات. على الرغم من أن النشاط التجاري سيكون مسؤولاً عن المدفوعات ، فمن المحتمل أن يطلب من المالك John Doe تقديم ضمان شخصي على القرض. من خلال القيام بذلك ، يوافق John Doe على سداد القرض باستخدام التدفقات النقدية من أجزاء أخرى من حياته وأصوله إذا كانت الشركة XYZ غير قادرة على توليد ما يكفي من النقود بمفردها لسداد الديون.

الضمانات لا تضمن دائمًا مبلغ من المسؤولية. قد يضمنون فقط سداد الفائدة أو الأصل ، على سبيل المثال ، ولكن ليس كليهما. في بعض الأحيان ، قد يضمن أكثر من كيان واحد الحصول على قرض ؛ وفي هذه الحالات ، يكون كل ضامن عادة مسؤولاً عن جزء تناسبي من الدين ، ولكن في حالات أخرى ، قد يكون كل ضامن مسؤولاً عن أجزاء الضامن الآخرين إذا تخلفوا أيضاً عن تحمل مسؤولياتهم.

الضمانات شائعة في صناعة القروض الطلابية ، حيث تكفل الحكومة الفيدرالية قروضا للأشخاص الذين هم عموما من الشباب وبدون تاريخ ائتماني حقيقي. هذا الضمان يدفع البنوك إلى إقراض الطلاب ويضمن أن يتم سداد هذه البنوك.

لماذا الأمور:

الضمانات تخفف من المخاطر ، ولكن من المهم أن نلاحظ أنها لا تجعل القرض خالياً من المخاطر. بعد كل شيء ، لا يزال من الممكن حتى أن الضامن يمكن أن يتخلف عن المسؤولية إذا كانت المسؤولية كبيرة جدا أو إذا كان الضامن يكافح بالفعل لأسباب أخرى. وبغض النظر عن ذلك ، فإن الضمانات توفر طبقة إضافية من الأمن ، وهذا هو السبب في أن السندات المضمونة تحصل في الغالب على تصنيفات ائتمانية أعلى.

من الناحية التاريخية ، إذا كان الضامنون شركات عامة ، فإنهم يكشفون عن طبيعة وحجم ضماناتهم (غالباً للقروض التي اقترضتها شركاتهم الفرعية) في الملاحظات على بياناتها المالية. ولكن في عام 2002 أصدر مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB) التفسير 45 ، ينص على أنه يجب على الضامن أن يحجزوا القيمة العادلة للقرض المضمون كالتزام في الميزانية العمومية وأن عليهم أن يفعلوا ذلك عند بدء الضمان. بعض الضمانات ، مثل تلك التي يتم المحاسبة عليها كمشتقات ، وتلك التي تصدرها شركات التأمين ، وبعض الضمانات التي تصدرها شركات التأجير ، معفاة من هذه القاعدة. من المهم ملاحظة أن الضمانات الصادرة بين الوالدين والشركات التابعة لها لا يتعين حجزها كخصوم في الميزانية العمومية.

مع ذلك ، يجب الإفصاح عن جميع الضمانات. يجب على الضامن الإفصاح عن طبيعة الضمان (الشروط والتاريخ والأحداث التي من شأنها أن تضع الضامن على الخطاف) ، والمسؤولية المحتملة القصوى بموجب الضمان ، وأي أحكام قد تمكن الكفيل من استرداد أي أموال دفعت بموجب الضمان..