الخصومات الضريبية مكتب المنزل للأعمال التجارية الصغيرة

يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة وأصحاب المشاريع والموظفين الذين يعملون من المنزل توفير مبالغ كبيرة من الضرائب عن طريق الحصول على خصم من المكاتب المنزلية ، طالما أنهم يستوفون متطلبات مصلحة الضرائب والحفاظ على سجلات جيدة.

إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك بانتظام وبشكل حصري للنشاطات المتعلقة بالأعمال التجارية ، تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بشطب الإيجار المرتبط والمرافق والضرائب العقارية والإصلاحات والصيانة والمصاريف الأخرى ذات الصلة.

في ما يلي ما يجب أن تعرفه الشركات الصغيرة عن خصم مكتب المنزل.

كيفية تحديد الأهلية

كيفية تحديد خصمك

طريقة مبسطة مقابل خصم النفقات الفعلية

أشياء يجب الانتباه لها.

كيفية تحديد الأهلية

يمكنك المطالبة بالخصم سواء كنت مالكًا أو مستأجرًا ، ويمكنك استخدام الخصم لأي نوع من المنازل التي تقيم بها: منزل لأسرة واحدة أو شقة أو شقة أو منزل عائم. لا يمكنك استخدامه في فندق أو سكن مؤقت آخر.

تنطبق قواعد خصم المكتب المنزلي أيضًا على الهياكل القائمة بذاتها. يمكنك استخدام الاستوديو أو المرآب أو مساحة الحظيرة كمكتب منزلي طالما أن الهيكل يلبي متطلبات "الاستخدام الحصري والمستمر".

في ما يلي الشروط التي ستحتاج إلى تلبيتها:

الاستخدام العادي والحصري: يجب استخدام المساحة التي تستخدمها لنشاطك التجاري حصريًا لإجراء الأعمال. على سبيل المثال ، استخدام غرفة نوم إضافية لأن كل من مكتبك وغرفة ألعاب لأطفالك يجعلك غير مؤهل.

يقول جوانا فوكس تيرنر ، المحاسب والمخطط المالي المعتمد في مايفيلد ، كنتاكي: "تعمل غرفة نوم إضافية ، طالما أنك لا تستخدمها للضيوف ، حتى بضعة أيام في السنة".

الحصول على نقاط الائتمان الشخصية المجانية كل أسبوع من Investmentmatome

• افتح المزيد من الأبواب لتمويل عملك.
• حدد أهدافك وتتبع تقدمك.
• التسجيل لن يؤثر على درجاتك.

الحصول على درجة الائتمان الخاصة بك

---

مكان العمل الرئيسي: على الرغم من أن مكتبك في المنزل لا يجب أن يكون المكان الوحيد الذي تقابل فيه عملائك أو عملائك ، إلا أنه يجب أن يكون مكان عملك الرئيسي. وهذا يعني أنك تستخدم المساحة بشكل حصري ومنتظم للأنشطة الإدارية أو الإدارية ، مثل إعداد الفواتير للعملاء ، وإعداد المواعيد والاحتفاظ بالكتب والسجلات ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.

هناك استثناءان لقاعدة التفرد. إذا قمت بتوفير خدمات الرعاية النهارية للأطفال والمسنين (65 سنة أو أكثر) أو الأفراد المعاقين في هذا الجزء من المنزل ، فلا يزال بإمكانك المطالبة باستقطاعات الأعمال ، طالما كان لديك ترخيص أو شهادة أو موافقة كمركز للرعاية النهارية تحت الولاية القانون ، وفقا لمصلحة الضرائب.

الاستثناء الآخر هو إذا كنت تستخدم المكتب لتخزين المخزون أو عينات المنتج التي تبيعها في عملك.

إذا كنت مؤهلاً ، يمكنك اقتطاع نفقات الأعمال المنزلية باستخدام نموذج 8829 ، ثم يتم الإبلاغ عن المبلغ في نموذج 1040.

[عودة إلى الأعلى]

كيفية تحديد خصمك

يمكنك تحديد قيمة خصمك بالطريقة السهلة أو بالطريقة الصعبة.

باستخدام الخيار المبسط ، لا تقتطع النفقات الفعلية. بدلا من ذلك ، يتم ضرب لقطات مربع من المساحة الخاصة بك عن طريق معدل المقررة. معدل 5 دولار للقدم المربع الواحد لمساحة تصل إلى 300 قدم مربع. إذا كان مكتبك في المنزل يزيد عن 300 قدم مربع ، فلا يمكنك استخدام الطريقة المبسطة.

" أكثر من: أفضل برامج الضرائب للعاملين لحسابهم الخاص

الطريقة العادية والأكثر صعوبة تقدر مكتبك المنزلي من خلال قياس النفقات الفعلية مقابل نفقات الإقامة الإجمالية الخاصة بك. يمكنك خصم فائدة الرهن العقاري والضرائب والصيانة والإصلاح والتأمين والمرافق والمصروفات الأخرى.

قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية الخيار المبسط الذي بدأ في السنة الضريبية لعام 2013 ، لأن الطريقة العادية تتطلب حفظ سجلات دقيقة قد تكون عبئًا على بعض أصحاب الأعمال الصغيرة وأصحاب المشاريع الصغيرة.

يمكنك استخدام النموذج 8829 لمعرفة النفقات التي يمكنك خصمها والالتزام فقط بالجدول C (نموذج 1040).

[عودة إلى الأعلى]

نسخة مبسطة مقابل خصم النفقات الفعلية

يعتمد اختيار استخدام الخصم المبسط ، أو إذا كنت مؤهلاً للحصول عليه ، أو اقتطاع النفقات الفعلية بشكل أساسي على ما إذا كنت ستحصل على خصم ضريبي أكبر.

إذا كنت تستخدم طريقة المصروفات الفعلية ، يمكنك اقتطاع النفقات المباشرة - مثل الطلاء أو التصليح في المكتب المنزلي فقط - بالكامل. النفقات غير المباشرة - فوائد الرهن العقاري والتأمين والمرافق المنزلية والضرائب العقارية والإصلاحات المنزلية العامة - قابلة للخصم على أساس النسبة المئوية للمنزل المستخدم للأعمال التجارية.

مثال: لنفترض أنك دفعت مبلغ 3000 دولار أمريكي كفوائد رهن ، و 1000 دولار في أقساط التأمين و 3000 دولار في المرافق (جميع النفقات غير المباشرة) بالإضافة إلى 500 دولار على وظيفة طلاء المكاتب المنزلية (النفقات المباشرة) في عام 2016 الضريبي. يشغل مكتبك المنزلي مساحة 300 قدم مربع في منزل مساحته 2000 قدم مربع ، لذا فأنت مؤهل لتحصيل النفقات غير المباشرة على 15٪ من منزلك.

ستكون مؤهلاً للمطالبة بخصم 1،050 دولارًا في النفقات غير المباشرة (7000 دولار في النفقات ، مضروبة في 15٪ من المساحة المستخدمة في المنزل) ، بالإضافة إلى 500 دولار للحساب المباشر لطلاء المكتب المنزلي ، بخصم إجمالي قدره 1550 دولارًا..

" أكثر من: 5 إغفال الاستقطاعات الضريبية لعام 2017

إذا كان مكتبك في المنزل مساحته 300 قدم مربع أو أقل وقمت باختيار الاستقطاع المبسط ، فإن IRS يمنحك خصمًا قدره 5 دولارات لكل قدم مربع من منزلك يستخدم في العمل ، بحد أقصى 1500 دولارًا لـ 300 متر مربع الفضاء الفضاء.

في هذه الحالة ، قد يكون استخدام الطريقة المبسطة أكثر منطقية لأنك ستحصل فقط على 50 دولارًا إضافيًا من الخصومات من خلال توثيق النفقات الفعلية. يجب أيضًا مراعاة الوقت الذي يستغرقه جمع الإيصالات والسجلات.

من بين عملاء تيرنر ، "القاعدة العامة هي أنهم على الأرجح لا ينبغي أن يعبأوا بالتفاصيل إذا كان لديهم مكتب منزلي صغير" مساحته 100 قدم مربع أو أقل ، كما تقول.

تعمل الطريقة المبسّطة بشكل جيد في المكاتب ذات الغرف الفردية والعمليات الصغيرة ، في حين أن طريقة النفقات الفعلية تعمل بشكل أفضل إذا كان النشاط التجاري يشكل جزءًا كبيرًا من المنزل ، كما يقول تيم جاجنون ، وهو محاسب عام ومدير علوم الإنترنت في جامعة نورث إيسترن. في برنامج الضرائب.

[عودة إلى الأعلى]

أشياء يجب الانتباه لها

إذا كنت تخطط لخصم المصروفات الفعلية ، احتفظ بسجلات تفصيلية لجميع نفقات العمل التي تعتقد أنها ستخصمها ، مثل إيصالات شراء المعدات والفواتير الكهربائية وفواتير الخدمات العامة والإصلاحات. إذا تم تدقيقك من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، فستكون مستعدًا لنسخ المطالبات.

لكن لا تدع الخوف من مراجعة الحسابات يمنعك من اقتطاع اقتطاع وزارة الداخلية ، كما تقول تورنر ، التي تلاحظ أنه خلال 35 عامًا في العمل ، كان لديها عميل واحد فقط خضع لعملية تدقيق.

إذا كنت مالكًا للبيت وأنت تحصل على خصم من وزارة الداخلية باستخدام طريقة النفقات الفعلية ، فقد يؤدي ذلك إلى إلغاء قدرتك على تجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع منزلك الأساسي ، كما يقول Craig Smalley ، محاسب ومستشار مالي.

الأشخاص الذين يبيعون إقامتهم الأساسية بعد أن عاشوا فيها لمدة لا تقل عن سنتين من السنوات الخمس قبل البيع لا يضطرون عمومًا إلى دفع ضرائب تصل إلى 250.000 دولار في الأرباح على البيع ، أو 500000 دولار في حالة التقديم المتزوج بشكل مشترك ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية المنشور 523.

إذا كنت تستخدم طريقة المصروفات الفعلية ، فأنت مطالب باستهلاك قيمة منزلك. الاستهلاك يشير إلى خصم ضريبة الدخل الذي يسمح لدافعي الضرائب استرداد تكاليف الملكية ، ويرجع ذلك إلى البلى والمسيل للدموع ، تدهور أو تقادم الممتلكات ، وفقا ل IRS. يقول سمالي إن انخفاض القيمة الذي يتعين عليك تلقيه في استقطاعات من وزارة الداخلية يخضع لضريبة أرباح رأس المال عندما تبيع منزلك.

" أكثر من: 7 أسباب سوف تقوم دائرة الضرائب الأمريكية بمراجعتها لك

على سبيل المثال ، إذا كنت تملك منزلك ، استخدم 20٪ منه كمكتب منزلي وقمت بخصم قيمة الاستهلاك ، فإن 20٪ من ربحك في بيع المنزل يخضع الآن لضريبة أرباح رأس المال ، كما يقول سمالي. ومع ذلك ، إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة ، فلن يكون الاستهلاك عاملاً ولن تكون خاضعًا للضريبة ، كما يقول.

قد يكون من الصعب استيعاب القواعد الخاصة بالخصم الضريبي لمكتب منزلي. يمكنك الرجوع إلى مستشار ضريبي أو استخدام برنامج ضريبي مناسب عبر الإنترنت إذا كنت غير متأكد من كيفية المتابعة.

اتريد البدء بالاعمال؟

قامت Investmentmatome بتجميع بعض أفضل المعلومات لدينا حول بدء نشاط تجاري ، بما في ذلك هيكلة وتسمية شركتك ، وخلق خطة قوية وأكثر من ذلك بكثير. سنساعدك على أداء واجبك المنزلي والبدء في العمل بالقدم اليمنى.

اقرأ دليل بدء الأعمال الخاص بنا

ستيف Nicastro هو كاتب في Investmentmatome ، وهو موقع التمويل الشخصي. البريد الإلكتروني: [email protected]. تويتر: StevenNicastro.

تم التحديث في 25 تموز 2017.