Trust-Shelter Trust Definition & Example |

What is is:

also called a bypass trust ، a credit -الثقة الائتمانية هي طريقة لتمرير الأصول إلى المستفيدين دون إخضاع تلك الأصول للضرائب العقارية.

كيف يعمل (مثال):

دعنا نقول أن جون دو يملك مزرعة خيول بقيمة 11 مليون دولار. يريد أن ينقل المزرعة إلى ابنه ، جيمس ، عندما يموت. لا يملك الكثير من المال - فكل ممتلكاته في المزرعة.

يضع جون المزرعة في صندوق ائتمان آمن. ثم يموت ورث جيمس المزرعة. جيمس يعمل المزرعة لمدة 40 عاما ، ثم يموت ويترك المزرعة لابنه ، جيك.

لأن المزرعة في ثقة الائتمان المأوى ، وجيمس لدفع ضرائب العقارات في المزرعة عندما يرثها من جون ، ولكن ليس لدى جيك دفع الضرائب العقارية على المزرعة عندما يرثها من جيمس. هذا أمر جيد ، لأن جيمس دفع ضرائب العقارات في المزرعة. إن جعل جيك دفع الضرائب العقارية مرة أخرى في المزرعة سوف يصل إلى مضاعفة الضرائب.

لا يمكن إلغاء الثقة الائتمانية في المأوى ، وهذا يعني أنه بمجرد أن يضيف جون المزرعة لجيمس ، لا يمكنه التراجع عن ذلك. كما تأتي مع حدود معينة. على سبيل المثال ، يجب أن يكون لدى جيمس حقوق مقيدة لتصفية أصول المزرعة ، ويجب أن يحدد جون الثقة التي يمكن لجيمس القيام بها مالياً في هذا الصدد. يمكن أن يسيطر جون أيضًا على من قد يغادر <جيمس> إلى المزرعة.

لماذا الأمر يهم:

الائتمانات الائتمانية لمساعدة الوالدين على تمرير الأصول إلى الأطفال أو غيرهم من المستفيدين (أو الزوجين يقرران الأصول لبعضهما البعض) بطريقة تمنع الأصول من الخضوع للضريبة العقارية عدة مرات. ومع ذلك ، ولأنه لا رجعة فيه ، فإن قرار وضع الأصول في صندوق ائتمان مأوى هو أمر يجب أن يتم بعناية. كذلك ، تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية صيغة محددة يجب استخدامها في صناديق الائتمان الخاصة بالمأوى من أجل "الاعتماد" ، لذا من المهم استخدام محام عقاري ذي خبرة عند إنشاء ثقة في المأوى الائتماني.