دورة التحويل النقدي (CCC) التعريف & مثال |
اØذر من عدوك مره ومن صديقك ال٠مره Ù„ØÙ† الموت لاي لاي Øا
جدول المحتويات:
ما هو:
<1000> دورة التحويل النقدي ، والتي تسمى أيضًا صافي دورة التشغيل ، هو عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتوليد الإيرادات مع الأصول. كيف يعمل (مثال):
يمكن للمحللين تحديد طول الدورة باستخدام الصيغة التالية:
النقدية Conversiion Cycle = يوم الجرد المعلقة + أيام المبيعات المعلقة + الأيام الدائنة المستحقة
لاحظ أن DPO هو رقم سلبي.
تتضمن دورة التحويل النقدي تحديد المدة المستغرقة لإنشاء المخزون وبيع المخزون وجمع الفواتير للعملاء. على سبيل المثال ، لنفترض أن شركة XYZ تضع أدوات ، والتي عادة ما تكون في المستودع لمدة 10 أيام. دعونا نفترض أيضا أنه عادة ما يستغرق 15 يوما لجمع على بيع كل القطعة، وهذا يستغرق 14 يوما لدفع الفواتير للبائعين شركة XYZ ل. باستخدام الصيغة المذكورة أعلاه ، فإن دورة التحويل النقدي للشركة XYZ هي:
دورة التحويل النقدي = 10 + 15 + -14 = 11 يومًا
وهذا يعني أن شركة XYZ تولد النقدية من أصولها في غضون 11 يومًا.
لماذا الأمور:
<1000> دورة التحويلات النقدية
هي مقياس لمدى مدة تأمين الاستثمار في الإنتاج قبل أن يصبح نقديًا. يمكن أن تكون التغييرات في دورة التحويل النقدي ذات أهمية قصوى. على سبيل المثال ، عندما تأخذ الشركات فترة ممتدة من الوقت لجمع الفواتير غير المسددة ، أو أنها تؤدي إلى فرط الإنتاج بسبب ضعف التقديرات ، فإن دورات تحويلها النقدي تطول. بالنسبة للأعمال التجارية الصغيرة على وجه الخصوص ، يمكن أن تعني دورات التحويل النقدي الطويلة الفرق بين الربح والإفلاس. بعد كل شيء ، يمكن للشركات فقط دفع ثمن الأشياء النقدية ، وليس الأرباح. وفي المقابل ، تعد دورة التشغيل الصافية مقياسًا للكفاءة الإدارية وكفاءة التشغيل. من المهم ملاحظة أن الصناعات المختلفة لها متطلبات ومعايير مختلفة لرأس المال ، وتحديد ما إذا كانت الشركة لديها دورة تحويل نقدية طويلة أو قصيرة يجب القيام بها في هذا السياق.
