3 اعتبارات الضرائب عند بيع منزلك

من قبل فورست Baumhover

تعرف على المزيد حول Forrest على Investmentmatome’s Ask a Advisor

سواء كنت ترغب في الانتقال ، أو ترغب في مساحة أكبر أو أصغر ، أو تشعر أنه من الناحية المالية ، فإن بيع منزلك يعد قرارًا كبيرًا. يمكن أن يكون لها أيضا عواقب ضريبية كبيرة.

في ما يلي ثلاث طرق لبيع منزلك يمكن أن تؤثر على مسؤوليتك الضريبية:

1. تحقيق الربح

الربح المحقق هو الربح الذي تحققه من بيع أحد الأصول ، مثل منزلك ، وقد يكون خاضعاً للضريبة. وفقا لمصلحة الضرائب ، فإن الصيغة الأساسية لحساب الربح المحقق هي كما يلي:

سعر البيع - مصاريف البيع - الأساس المعدل = مكسب حقيقي

هذا يعني أنك تحتاج إلى حساب أمرين للعثور على مكاسبك المحققة من بيع منزلك: نفقات البيع والأساس. قد يبدو الأمر سهلاً ، لكن كليهما يأخذ في الاعتبار العوامل التي قد لا تكون قد فكرت بها. ويمكن أن يعني حسابها بشكل صحيح اختلاف آلاف الدولارات في مسؤوليتك الضريبية.

تشمل مصروفات البيع أي تكاليف إغلاق وعمولات عقارية والتكاليف الأخرى ذات الصلة التي دفعتها. قم بتمشيط المستندات الختامية للتأكد من أنك قد استوعبت كل شيء. لا تُدرج ضريبة المدينة والضريبة العقارية ، ولكن لا تشمل ضرائب النقل ، إن وجدت.

يشمل أساس سعر الشراء الأصلي لمنزلك ، بالإضافة إلى الرسوم التي تكبدتها أثناء إغلاق المنزل ، مثل تأمين الملكية أو الرسوم القانونية ورسوم التسجيل أو رسوم المسح. يتضمن Basis أيضًا تكلفة أي تحسينات رئيسية أو عمليات تجديد أو بدائل للنظام التي أجريتها. تميز مصلحة الضرائب الأمريكية بوضوح بين الإصلاحات التي تشكل جزءًا عاديًا من صيانة المنزل - مثل إصلاح التسربات - والتحسينات ، مثل استبدال نظام السباكة.

للحصول على قائمة أكثر شمولاً لما يمكن وما لا يمكن تضمينه في حساباتك أو مصروفات البيع أو الأساس ، يرجى الرجوع إلى منشور IRS 523 ، "بيع منزلك".

2. مكاسب طويلة مقابل رأس المال قصير الأجل

إذا كان لديك مكاسب محققة من بيع منزلك ، فستكون خاضعة لضريبة أرباح رأس المال. يعتمد ما إذا كان يعتبر زيادة رأس المال على المدى الطويل أو القصير على المدة التي امتلكتها في منزلك.

إذا كنت تملك منزلك لمدة عام واحد على الأقل في اليوم ، فسيتم فرض ضرائب على أي مكاسب قمت بها على بيعها في معدلات مكاسب رأس المال طويلة الأجل ، والتي تتراوح من 0٪ إلى 23.8٪. بخلاف ذلك ، سيتم فرض ضرائب عليهم بمعدلات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل ، وهي نفس معدلات الدخل العادية. تستند معدلات مكاسب رأس المال طويلة الأجل على شريحة ضريبية هامشية من دافعي الضرائب ، لكنها أكثر ملاءمة. على سبيل المثال ، يدفع دافع الضرائب في الشريحة الضريبية 15 ٪ 0 ٪ على كسب رأس المال على المدى الطويل.

إذا كنت تفكر في بيع منزلك خلال عام من الشراء وتحقيق ربح ، فكر في ما إذا كان يمكنك بيعه بطريقة تؤهله للبيع على أنه مكسب طويل الأجل. ومع ذلك ، إذا كنت تبيع محل الإقامة الرئيسي لخسارة ، فلا يُسمح لك بالمطالبة بخسارة رأس المال - الأمر الذي سيؤدي إلى تقليل فاتورة الضرائب.

3. الاستثناءات

وبموجب المادة 121 ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب باستبعاد أول مبلغ 250 ألف دولار من الأرباح الرأسمالية على بيع محل إقامتهم الرئيسي إذا كانوا يستوفون متطلبات ملكية وملكية معينة. يمكن للأزواج المتزوجين إيداع مشترك يمكن استبعاد ما يصل إلى 500،000 دولار.

إذا كنت تملك المنزل لمدة لا تقل عن سنتين من السنوات الخمس التي سبقت البيع ، فإنك تلبي متطلبات الملكية. إذا كان المنزل هو مسكنك الأساسي لمدة لا تقل عن 730 يومًا من السنوات الخمس السابقة ، فإنك تستوفي متطلبات الاستخدام.

إذا كنت متزوجًا بالاشتراك ، فيجب عليك تلبية متطلبات الاستخدام للتأهل لاستبعاد 500000 دولار. لا يزال بإمكانك التأهل إذا كان هناك شخص واحد فقط يلبي متطلبات الملكية. وإذا لم تكن متزوجًا ، ولكنك تبيع المنزل مع شخص آخر ، فيمكنك أن تأخذ كلٍ منهما مبلغ 250.000 دولارًا أمريكيًا طالما أن كل واحد منكم يفي بمتطلبات الاستخدام ، وأن واحدًا منكم على الأقل يلبي متطلبات الملكية.

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية باستثناءات جزئية لأولئك الذين لا يستوفون الشروط ، ولكنهم يبيعون منزلًا بسبب التحركات المتعلقة بالعمل أو الصحة ، أو الأحداث غير المتوقعة مثل الوفاة أو الطلاق أو الكوارث الطبيعية أو البطالة أو أسباب مؤهلة أخرى. يحتوي IRS Publication 523 على مزيد من التفاصيل.

نصيحة غير متحيزة

هذه الاعتبارات الضريبية مهمة ، لكن القراءة عنها ليست بأي حال بديلاً ملائماً للمشورة غير المتحيزة ، بناءً على وضعك الشخصي. قبل اتخاذ أي قرارات رئيسية حول بيع منزلك ، اجلس مع مخطط مالي للرسوم فقط. يمكنه أن يأخذ بعين الاعتبار جميع العوامل التي ستؤثر على قرارك. يعد وجود علاقة مع محترف موثوق به أفضل طريقة لوضع خطة تحقق أهدافك المالية.

Forrest Baumhover هو مخطط مالي للرسوم فقط ومدير Westchase Financial Planning في تامبا ، فلوريدا. للمزيد من المعلومات قم بزيارة www.westchasefinancialplanning.com.

صورة عبر iStock.