خطط 529A تساعد العائلات في رعاية المعاقين

بقلم كريس تشن

تعرف على المزيد حول Chris on Investmentmatome’s Ask a Advisor

حصلت العائلات التي ترعى الأفراد المعاقين على دفعة كبيرة من الكونغرس في ديسمبر 2014 مع تمرير ما يسمى قانون ABLE. أنشأ هذا القانون حسابات "529A" التي تتمتع بامتيازات ضريبية والتي يمكن استخدامها لتلبية احتياجات الأشخاص الذين يعانون من إعاقات - على غرار الحسابات التي تستخدمها العائلات لإنقاذ الكليات. إنه تغيير كبير في المشهد التخطيطي المالي لأسر الأشخاص ذوي الاحتياجات الخاصة.

تفاصيل الحساب

تم تصميم حسابات 529A المعتمدة من قبل قانون ABLE بعد 529 خطة ادخار كلية. فيما يلي بعض التفاصيل حول خطط 529A ، بما في ذلك كيفية اختلافها عن الكلية 529:

• يمكن للعائلات إنشاء حساب 529A للشخص الذي يفي بتعريف إدارة الضمان الاجتماعي للمعوقين. ويتطلب هذا التعريف أن يكون لدى الشخص حالة تجعله غير قادر على المشاركة في "عمالة مربحة كبيرة" (العمل مقابل أجر ، بشكل أساسي). من المتوقع أن تستمر الحالة لمدة 12 شهرًا على الأقل أو تؤدي إلى وفاة الشخص. وأخيرًا ، يجب أن يكون المستفيد من حساب 529A مصابًا بإعاقة مؤهلة قبل بلوغ سن 26.
• مثل نسخة الادخار الكلية ، سيتم إنشاء خطط 529A من قبل الدول. من المفترض أن نفس وكالات الدولة التي تشرف على 529 خطة كلية ستكون مسؤولة عن خطط 529A.
• لا يمكن أن يكون هناك سوى حساب 529A واحد فقط باسم كل مستفيد ، وعادة ما يكون الحساب موجودًا في الدولة التي يعيش فيها المستفيد. وهذا يختلف عن 529 خطة كلية: يمكن أن يكون هناك 529 ثانية متعددة للمستفيد الواحد ، ويمكن وضع الحساب في أي ولاية (على الرغم من أن الحسابات في دولة الإقامة قد يكون لها فوائد ضريبية أفضل).
• يمكن أن يحدث الإنفاق للمستفيد فقط في حالة إقامته. سيسمح ذلك بالتحقق المبسط من الامتثال للوكالات الفيدرالية ووكالات الولايات.
• تتم المساهمات في 529A بدولارات ما بعد الضرائب وتقتصر على 14000 دولار في السنة (في 2015) لكل مستفيد من جميع المصادر. قد تختار الدول الفردية تقديم مزايا ضريبية إضافية.
• نمو الاستثمار في 529A هو معفاة من الضرائب.
• تعتبر التوزيعات (السحوبات) من حساب 529A خالية من الضريبة طالما تم استخدام المال لسداد المصروفات المؤهلة. وبخلاف ذلك ، تخضع الضريبة على الأرباح المسحوبة باستخدام معدلات الدخل العادية ، مع فرض عقوبة إضافية بنسبة 10٪. وتشمل المصروفات المؤهلة - على سبيل المثال لا الحصر - الإسكان ، والنقل ، والرعاية الصحية ، والعافية والتعليم.
• وجود 529A لا يعفي الفرد من تلقي المساعدات الفيدرالية والخاصة بالدولة للمعوقين ، مثل دخل الضمان التكميلي أو برنامج المعونة الطبية ، طالما أن المبلغ المحتفظ به في 529A لا يتجاوز 100000 دولار. إذا تجاوز الرصيد هذا المبلغ ، سيتم تعليق الفوائد. ويمكن استئنافها بمجرد انخفاض الرصيد إلى أقل من 100000 دولار مرة أخرى.

مزايا 529A

تأتي 529A مع مزايا مضمنة مثل انخفاض تكاليف الصيانة (على أمل) ، ومزايا ضريبية وقدرة المستفيد على أصول تصل إلى 100،000 دولار مخصصة لرعايته دون المساس بالوصول إلى المساعدة العامة.

يجب أن تكون هذه الحسابات جذابة للعديد من عائلات الطبقة المتوسطة. على غرار نية خطط 529 للطلاب الملتحقين بالكلية ، يسمح 529A للأسر بتخصيص الأموال لأحبائهم المعاقين واستخدامها حسب الحاجة ، مع الحد من التأثير الضار للنفقات غير المتوقعة.

دليل Investmentmatome

11 الامور الحاسمة تحتاج كل الوالدين لمعرفة

اقرا الان

عيوب من 529A

ومع ذلك ، فإن حدود 529 ألف للمساهمات السنوية والحد الأقصى لمبلغ الرصيد البالغ 100 ألف دولار قد يجعل الحساب حسّاسًا. إنها ليست وسيلة للمعاقين لتجميع أكثر من 100،000 دولار. في الواقع ، نظرًا لحدود الرصيد المنخفضة نسبيًا ، وتأثيرات تقلبات السوق على الاستثمارات داخل الحساب ، والانسحابات الحتمية ، سوف يرغب العديد من الأشخاص في التفكير في استكمال 529A باحتفاظهم باحتياجات خاصة.

و 529 A ليست مثالية. ومع ذلك ، فهي أداة جديدة رائعة لمساعدة العائلات على رعاية شخص ذي احتياجات خاصة. ويسمح ذلك لمزيد من العائلات بتخطيط الدعم لأحبائهم المعاقين من خلال إطار سهل الاستخدام يجب أن يكون منخفض التكلفة نسبيًا وقد يوفر تمويلاً إضافيًا في شكل أرباح خالية من الضرائب.

صورة عبر iStock.