ما هو مقدار مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك؟

من جانب لون جيفريز

تعرف على المزيد حول لون على موقعنا اسأل مستشار

إذا كان الضمان الاجتماعي هو مصدر دخلك الوحيد ، فمن غير المحتمل أن تكون مخصصاتك الشهرية خاضعة للضرائب. ومع ذلك ، قد يضطر الأشخاص ذوو الدخل الكبير خارج الضمان الاجتماعي إلى دفع ضرائب الدخل الفيدرالية على فوائدهم. في الواقع ، من الممكن أن يكون 85 بالمائة من دفعات الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة.

لتحديد ما إذا كنت مطالبًا بدفع ضرائب لصالحك ، فإن الخطوة الأولى هي تحديد ما تعتبره الحكومة الفيدرالية "دخلك المجمع". "دخلك المجمع" هو نصف استحقاق الضمان الاجتماعي الخاص بك ، بالإضافة إلى جميع الإيرادات الأخرى المستلمة. خلال السنة. وقد تشمل الإيرادات الأخرى الأجور المكتسبة والمكاسب الرأسمالية المعترف بها والأرباح الموزعة والفائدة المحصلة واستحقاقات المعاش التقاعدي وأموال حساب الاستجابة العاجلة التي تم توزيعها خلال السنة.

على سبيل المثال ، ضع في الاعتبار زوجان متقاعدان يحصلان على إعانة سنوية تقاعدية قدرها 20000 دولار ، ويأخذ توزيع IRA بمبلغ 10،000 دولار ، ويتلقى 15000 دولار في مزايا الضمان الاجتماعي. وسيبلغ مجموع الإيرادات الأخرى لهذا الزوجين 000 30 دولار (المعاش التقاعدي وتوزيع حساب الاستجابة العاجلة). وسيتم بعد ذلك إضافة نصف استحقاق الضمان الاجتماعي ، أو 500 7 دولار إلى الإيرادات الأخرى لإنشاء "دخل مشترك" قدره 500 37 دولار.

إذا كان للزوجين اللذين يقدمان إقرارات ضريبية مشتركة "دخل مشترك" أقل من 32،000 دولار (25،000 دولار للأفراد) ، تكون جميع مزايا الضمان الاجتماعي خالية من الضرائب. ومع ذلك ، إذا كان الرقم بين 32،000 دولار و 44،000 دولار (25،000 دولار و 34،000 دولار للأفراد) ، فإن 50 بالمئة من إعانات الضمان الاجتماعي قد تكون خاضعة للضريبة. علاوة على ذلك ، إذا كان "الدخل المجمع" أكبر من 44،000 دولار (34،000 دولار للأفراد) ، فإن ما يصل إلى 85 بالمائة من دفعات الضمان الاجتماعي قد تكون خاضعة للضريبة.

لذا ، هل ينبغي على الأزواج فعل كل ما هو ضروري للحفاظ على "دخلهم المشترك" أقل من 32،000 دولار (عتبة 50 بالمائة) ، أو حتى 44،000 دولار (عتبة 85 بالمائة)؟ ولحسن الحظ ، فإن النظام الضريبي تقدمي ، وهذا يعني أنه فقط لأن الزوجين قد يقعان في الحصة ، فإن ما يصل إلى 50 في المائة من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم يكون خاضعاً للضريبة ، وليس بالضرورة أن تكون كل منافعهم ضريبية على هذا النحو.

على سبيل المثال ، قد يساور الزوجين اللذين لديهما "دخل مشترك" بمبلغ 37500 دولار أمريكي ، قلقًا من دفع ضرائب على 50٪ من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بهما لأن ذلك هو الحصة التي يسقطان بها. وهذا من شأنه أن يسبب نصف استحقاق الضمان الاجتماعي الذي تبلغ قيمته 15000 دولار أمريكي ، أو 7500 دولار ، لتكون خاضعة للضريبة. ولحسن الحظ ، فإن الفوائد التي تصل إلى 5،500 دولار فقط هي التي تدفع "الدخل المشترك" للزوجين فوق عتبة الـ 32،000 دولار التي تعتبر في الواقع خاضعة للضريبة بنسبة 50 بالمائة. ونتيجة لذلك ، فإن مبلغ 2750 دولار فقط (نصف الـ 5،500 دولار من "الدخل المجمع" على عتبة الضمان الاجتماعي البالغة 32،000 دولار) يخضع للضريبة. في هذه الحالة ، يدفع دافعو الضرائب فقط الضرائب على 18 في المائة (2750 دولار / 15000 دولار) من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.

لنفترض الآن أن الزوجين الوهميين لم يحصلا على 15000 دولار أمريكي من إجمالي مزايا الضمان الاجتماعي ، ولكن 15000 دولار لكل منهما ، مما أدى إلى تحقيق منفعة إجمالية قدرها 30.000 دولار. وبافتراض نفس استحقاق المعاش التقاعدي البالغ 000 20 دولار و 000 10 دولار من حساب الاستجابة العاجلة ، فإن "الدخل المشترك" للزوجين سيبلغ الآن 000 45 دولار (حصل نصف استحقاقات الضمان الاجتماعي البالغة 000 30 دولار بالإضافة إلى مبلغ 000 30 دولار من الإيرادات الأخرى).

يقدم هذا مثالاً آخر على كيفية منع نظام الضرائب التقدمي لدافعي الضرائب من ذوي الدخل المرتفع من الشعور بالحاجة إلى بذل كل ما في وسعهم للحصول على "دخل مشترك" تحت عتبة 44،000 دولار فقط لتجنب شريحة 85 بالمائة. أولاً ، يملأ "الدخل المجمع" البالغ 45،000 دولار بوضوح كامل الحصة البالغة 50 بالمائة من 32،000 إلى 44،000 دولار. وبناءً على ذلك ، فإن كامل استحقاقات الضمان الاجتماعي التي تبلغ 12،000 دولار والتي يتم تلقيها ضمن هذا النطاق سوف تكون خاضعة للضريبة بنسبة 50 بالمائة (أو ستحصل على 6000 دولار أمريكي من الاستحقاقات المستحقة للضريبة). بالإضافة إلى ذلك ، ستكون هناك فوائد أخرى بقيمة 1،000 دولار ، علاوة على الحد الأقصى البالغ 44،000 دولار أمريكي ، ستكون خاضعة للضريبة بنسبة 85 بالمائة ، وهذا يعني فرض ضرائب بقيمة 850 دولارًا أمريكيًا. وهذا يعني أن إجمالي 6،850 $ (6000 $ من الشريحة الخاضعة للضريبة بنسبة 50 بالمائة ، و 850 $ من شريحة 85 بالمائة الخاضعة للضريبة) من مزايا الضمان الاجتماعي التي يتم تلقيها ستكون خاضعة للضريبة. ومع ذلك ، فإن دفعات الضمان الاجتماعي التي حصل عليها زوجنا ، والتي تبلغ 30 ألف دولار ، لا تتعدى 23٪ (6.850 دولار / 30.000 دولار).

إذا أخذنا هذه الخطوة إلى الأمام ، يمكننا أن نستنتج أن الدخل خارج منفعة الضمان الاجتماعي (مزيج من مزايا التقاعد ، توزيعات حساب IRA ، مكاسب رأس المال ، الخ) يجب أن يكون أكبر من 44،000 دولار حتى يكون هناك احتمال أن يصل إلى 85٪ من استحقاق الضمان الاجتماعي سيكون خاضعا للضريبة. إذا كان جزء الدخل الآخر من "الدخل المجمع" أقل من 44،000 دولار ، فستقع على الأقل بعض فوائد الضمان الاجتماعي لدينا في عتبة 50 بالمائة ، إن لم تكن العتبة 0 بالمائة.

قم بزيارة http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html للحصول على آلة حاسبة مفيدة لتحديد مدى قابلية التأمين الاجتماعي الخاص بك فائدة.

نقطة هذا التمرين ذات شقين.أولاً ، إن فهم العوامل التي قد تتسبب في أن تكون ميزة الضمان الاجتماعي أكثر أو أقل ضرائب يمكن أن توفر لنا ميزة من منظور التخطيط المالي. ثانيًا ، من المهم إدراك أنه فقط بسبب "دخلنا المشترك" الذي يتجاوز عتبة تسبب بعض فوائد الضمان الاجتماعي لدينا في أن يكون خاضعًا للضريبة ، فهذا لا يعني أن المسؤولية الضريبية الناتجة ستكون كارثية. في الواقع ، بمجرد إدراك أن الزيادة في المسئولية الضريبية عن الحصول على بعض الدخل الإضافي غير منطقي ، قد يكون بعض المتقاعدين أكثر ميلاً للإنفاق والتمتع بالتقاعد ، وهو نقطة التخطيط المالي في المقام الأول.