Same Property Rule Definition & Example |
Complications To Undoing Unwanted 2020 RMDs From The "Same-Property Rule" And Other Factors
جدول المحتويات:
What is is:
the rule property rule rule is irS rule that that money take from يجب وضع حساب التقاعد الفردي في نوع مماثل من الحساب إذا كان صاحب الحساب أقل من 59.5 سنة.
كيف يعمل (مثال):
دعنا نقول أن جون دوي لديه IRA الذي فتحه عندما كان 15. هو الآن في سن الخامسة والأربعين ويرغب في توحيد الأموال مع الجيش الجمهوري الإيرلندي الآخر الذي فتحه قبل بضع سنوات. تسمح قاعدة الملكية نفسها لـ IRS بفعل ذلك ، لأنه يقوم بتحويل الأموال من IRA إلى IRA. إذا كان يقوم بتحويل الأموال من حساب IRA إلى حساب تداول أو شهادة إيداع ، على سبيل المثال ، فإنه ينتهك قاعدة الملكية نفسها.
إذا كان IRA الأصلي يمتلك ، على سبيل المثال ، أسهم شركة XYZ فقط وفي نقل الأموال تقرر بيع الأسهم ووضع العائدات النقدية فقط في الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد ، وقال انه سيكون أيضا انتهاكا لقاعدة الملكية نفسها لأنه لم نقل الأسهم من الجيش الجمهوري الايرلندي الأصلي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد.
لماذا يهم:
يعد انتهاك قاعدة الملكية نفسها غير قانوني ، فإنه يولد عقوبة ضريبية ضخمة فقط إذا كان صاحب الحساب أقل من 59.5 سنة (وهذا هو العمر الذي يمكنك فيه سحب أموال IRA لاستخدامها في التقاعد). على وجه التحديد ، أي أموال IRA التي تنتهك قاعدة الملكية نفسها تخضع لضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى عقوبة 10 ٪.
