نصائح ضريبية للشركات للأعمال التجارية الصغيرة

يقترب يوم ضريبة الشركات بسرعة ، لذلك طلب Investmentmatome من مستشاري الضرائب الخبراء لأفكارهم. ما الذي يجب أن يعرفه أصحاب الشركات الصغيرة عن تقديم ضرائب الشركات؟ كيف يمكنهم توفير المال وتجنب العقوبات؟ كيف غيّر قانون الرعاية الميسرة عملية تقديم الإقرارات الضريبية؟

خبراؤنا ما يلي:

• يوسف Y. Manela ، Esq. ، CPA في Manela & Co.
• مايكل جراي ، CPA في Taxtrimmers
• فينتشينزو فيلامينا ، CPA في Online Taxman
• ستيفن ألدريتش ، الرئيس التنفيذي لشركة Outright.com
• جيم كيلر ، كبير محللي الضرائب في طومسون رويترز
• بيل نوروالك ، شريك الضرائب المسؤول في سانسيبا سان فيليبو

قراءة على المشورة الضريبية للشركات الخاصة بهم!

نصيحة عامة

المواعيد النهائية الضريبية

• "لا ينبغي لأصحاب العمل الذين يعانون من نقص في السيولة النقدية أن يمتنعوا عن دفع ضرائب رواتبهم أو ضرائب شركاتهم الحكومية لأن هذه هي خصومات قيمة عليهم في السنة التي يتم فيها صنعها. يجب عليهم اقتراض الأموال التي يحتاجونها لسداد الضرائب المستحقة بحيث يمكنهم الاستفادة من الخصم لأن الفائدة من الخصم هي أكثر قيمة من نفقات الفائدة. حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب ، فستفرض عليك مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة شهرية قدرها 195 دولارًا أمريكيًا شهريًا لكل مساهم إذا قدمت متأخراتك المتأخرة. إذا فشلت في تقديم إقرار ضريبي بعد أربعة أشهر ، ولديك شريكان ، حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب ، فسوف تدين بـ 1،560 دولارًا كغرامات. قد تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن العقوبة مرة واحدة ، ولكن لماذا تضيع التنازل مرة واحدة على شيء يمكنك منعه؟ " - يوسف ي. مانيلا

• "يمكن لشركة أو شركة إس الحصول على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لتقديم عائد ضريبة الدخل الخاص بها. معظم الشركات تتقدم بطلب للحصول على تمديد لأن 2 أشهر ونصف ليس الوقت الكافي للحصول على المعلومات المطلوبة لإعداد عائدات ضريبة الدخل الخاصة بهم. قد تكون بعض النفقات المدفوعة بعد نهاية العام قابلة للخصم في الوقت الحالي. لم يتم تمديد وقت دفع الضريبة. " - مايكل جراي

خطط التقاعد

• "على الرغم من أن العام قد انتهى ، لا يزال بإمكان أصحاب العمل المساهمة في SEP IRA الخاصة بهم أو خطة التقاعد الأخرى والحصول على خصم عن العام الماضي. في حين أن بعض خطط التقاعد ، مثل خطة 401k ، تتطلب تمويلاً فوريًا ، يمكن تمويل خطط أخرى حتى الموعد المستحق لإيداع المرتجعات ، بما في ذلك الإضافات. "- يوسف ي. مانيلا

الأفكار غير الموفرة للضرائب

خصومات الأميال

• "خذ خصم الأميال بدلا من إيصالات فاتورة الغاز! يعطي IRS خيارين لفواتير الغاز - الحصول على 55.5 سنت لكل ميل أو الضرائب من إيصالات الغاز. في النهاية ، إنها صفقة أفضل للحصول على الأميال. "- ستيفن ألدريش

المادة 179 القواعد

• "أذن قانون الإغاثة بخصم أعلى بمقدار 179 قسم للسنوات الضريبية التي تبدأ في 2012. والآن ، يمكن للشركات أن تنفق على الفور تكلفة الممتلكات المؤهلة حتى 500000 دولار. بدون هذا التغيير ، كان الحد الأقصى للخصم 139000 دولار فقط. لذلك ، أصبح لدى الشركات الآن خصم آخر قدره 361،000 دولار أمريكي متاح لها. "- جيم كيلر

المصروفات التجارية المستردة

• "بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة ، لا سيما إذا كانوا يتدفقون عبر كيانات مثل شركات S أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، يجب عليهم مراجعة النفقات التي قد تكون تكبدتها على حسابهم الشخصي نيابة عن أعمالهم ، مثل السفر والوجبات والترفيه واللوازم ، وعدد الكيلومترات الشخصية المركبة ، وحتى استخدام الأعمال من منزلهم. بعد ذلك ، يجب أن يعيدوا تصنيف توزيعاتهم من أعمالهم كتعويض عن تلك النفقات. من خلال القيام بذلك ، تصبح تلك المصروفات قابلة للخصم من العمل ولا تخضع للضريبة على شخصيا. هذا سيقلل من مسئوليتهم عن ضريبة الدخل. "- يوسف ي. مانيلا

تمديد الاعتمادات الضريبية التجارية

• "وسع قانون الإغاثة من توافر العديد من أرصدة ضرائب الأعمال التي انتهت صلاحيتها. أبرزها ، أنها مددت الموعد النهائي لتوظيف الأفراد الذين أجورهم مؤهلة للحصول على الائتمان الضريبي فرصة العمل. تلاعب الكونغرس بالقواعد الآن ، ويجب تعيين جميع الموظفين المؤهلين (أي الموظفين الذين ينتمون إلى إحدى "المجموعات المستهدفة") بحلول 31 ديسمبر 2014. وقبل ذلك ، كان هناك موعد نهائي "للمحاربين المؤهلين" وموعد نهائي آخر للمجموعات المستهدفة الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، تم توسيع رصيد الأبحاث بأثر رجعي ، مع تعديلات ، وتم تمديد ائتمان رعاية الطفل المقدم من صاحب العمل بشكل دائم. "- Jim Keller

المعدات المكتبية مقابل الإمدادات

• "يمكن" تحميل "المعدات مباشرة من خلال خصم 179 ، ولكن من المهم تصنيف الفرق بين الإمدادات العادية (الورق والأقلام) والمعدات (أجهزة الكمبيوتر ، الأثاث ، إلخ). الاستهلاك هو معيار للمعدات ، حيث يتم حساب التكاليف على مدى عمر المعدات (عادة 5 سنوات لأجهزة الكمبيوتر والطابعات والإلكترونيات الأخرى). يمكنك اختيار حساب كل شيء في العام 1 ، ولكن إذا كان لديك نشاط تجاري متنام ، فستكون التكلفة أفضل على مدى 5 سنوات ، حيث ستوضع في كل عام ضمن فئة دخل أعلى ، لذا من المهم أن يكون لديك نفقات لتعويض هذا. "- فينتشنزو فيلامينا

S شركة الانتخابات

• "للسنوات الضريبية التي بدأت بعد عام 2012 ، زاد قانون الإغاثة من أعلى معدل للأرباح المؤهلة من 15٪ إلى 20٪. إن إضافة الضريبة الجديدة بنسبة 3.8٪ على دخل ومكاسب من نوع الاستثمار تدفع إلى أعلى نسبة ما بعد 2012 لحملة الأسهم ذوي الدخل المرتفع في شركة S إلى 23.8٪.لحسن الحظ ، يمكن إجراء عدة انتخابات على النموذج 1120S التي من شأنها تمكين الشركات S من توزيع بعض أو كل أرباحها وأرباحها المتراكمة ، والتي تسبب ضرائب الأرباح ، وبالتالي سيتم فرض الضريبة على الأرباح في معدل الضريبة القصوى بنسبة 15٪ في عام 2012. يتم إجراء الانتخابات في نموذج 1120S لعام التوزيع (التوزيعات) ، مما يعني أنها يمكن أن تمثل فرصة كبيرة للتخطيط لما بعد 2012 في الظروف المناسبة. "- Jim Keller

توظيف أفراد الأسرة كموظفين

• "وفر على أرباحك عن طريق دفعها كأجور لأطفالك للمساعدة في عملك. تحت 6000 دولار تقريبا هذه ستكون خالية من الضرائب. طريقة رائعة لحفظ وتعليم أطفالك دروس الحياة. عن طريق التعاقد مع زوجك يمكنك تقليل التكاليف الطبية لعائلتك. كصاحب عمل يمكنك دفع ثمن التأمين ، الخ. معفاة من الضرائب. "- ستيفن Aldrich

لا تنسى …

تصنيف الموظفين مقابل المقاولين المستقلين

• "هذا شيء تأخذه مصلحة الضرائب بشكل جدي ويمكن ضبطه إذا قمت بإنهاء علاقة عمل مع مقاول بطريقة سيئة. يمكنهم الإبلاغ عن الضريبة لمصلحة الضرائب عن عمد أو في التقدم بطلب للحصول على البطالة عن غير قصد الإبلاغ عنك. يأخذ IRS هذا على محمل الجد ، لذلك كل سنة ضريبية ، يجب أن يتم تقييم هذا لأن الأدوار والمسؤوليات تتغير ". - Vincenzo Villamena

توثيق النفقات

• "من المهم أن يكون لديك وثائق عن النفقات عن طريق بيانات بطاقات الائتمان والبطاقات المصرفية. لست بحاجة إلى حمل الإيصالات. في الواقع ، لا تحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية إلى وثائق للوجبات / الترفيه أقل من 50 دولارًا أمريكيًا. يقترح بشدة أن أي نفقات رئيسية (أكثر من 500 دولار) يجب أن يكون لها إيصال لإظهار سبب العمل. يمكن أيضًا الاحتفاظ بالسجلات باستخدام 3 P و 1 D - الشخص والمكان والغرض والتاريخ. هذه أدلة كافية لإظهار مصلحة الضرائب في حالة التدقيق ". - فينتشنزو فيلامينا

الأجر المستحق والمكافآت

• "يجب سداد الأجور والمكافآت المستحقة في 15 مارس 2013 عن عوائد ضريبة الدخل على الشركات للعام 2012 أو مخاطر التعرض للعقوبات على الموظفين كتعويض مؤجل بموجب قانون الضرائب رقم 409A" - مايكل جراي

قانون الرعاية بأسعار معقولة

• "إن أفضل مورد للتعامل مع الامتثال لإصلاح الرعاية الصحية هو وكيل التأمين الخاص بك للتأمين الطبي للشركات. قد يجد أصحاب العمل الصغار جداً مثل الممارسات المهنية خطة سداد طبية مؤمنة ذاتياً. تدفع الشركة المصروفات الطبية للموظفين وتطالب بخصم ضريبي ويستبعد الموظفون الدخل. يجب أن تكون هذه الخطط غير تمييزية أو يمكن أن يؤدي الدخل الخاضع للضريبة إلى أفراد معافين للغاية. "- مايكل جراي

• "لا تستطيع العديد من الشركات الصغيرة حتى الآن توفير تأمين الرعاية الصحية لموظفيها. يعرف معظم الموظفين أنه عندما يعملون لدى صاحب عمل صغير ، فإن ذلك من شأنه أن يفيدهم في التخلي عنهم. ومع ذلك ، فإن هذا القانون يتطلب من كل صاحب عمل إعادة النظر في القيمة وكذلك تكلفة توفير تغطية الرعاية الصحية بسبب مدى قيمة الائتمان الضريبي لهم. على عكس الخصم الضريبي ، يمكن أن يكون الائتمان الضريبي قيما للغاية. يمكن أن يكون الرصيد الضريبي لتقديم موظفي شركة صغيرة مع التأمين الصحي 35 ٪ إلى 50 ٪ في السنوات المقبلة. حتى الآن ، على الرغم من أن حساب الائتمان كان صعب للغاية. معظم أرباب العمل لا يعرفون كيفية تطبيقه والعديد منهم غير مؤهلين. وقد صُعِقَت مصلحة الضرائب الأمريكية عندما أدركت أن عددًا قليلاً من أصحاب العمل الذين يقدمون التأمين الطبي لموظفيهم يستخدمون هذا الائتمان. ثم فوجئوا بأن أولئك الذين أخذوا الرصيد لم يتمكنوا من حسابه بشكل صحيح. سيكون من المستصوب للغاية أن يلتقي أي صاحب عمل مع أخصائي الضرائب لديه وأن يصبح على دراية كبيرة بكيفية حساب تكاليف التأمين الصحي في تكاليف العمالة والرواتب والأجور العامة ". - يوسف ي. مانيلا
• "عندما يتعلق الأمر بقانون الرعاية الميسرة ، يظل العديد من أصحاب الأعمال التجارية الصغيرة يركزون على عام 2014 ، ولكن ينبغي ألا يغيب عنهم بعض المتطلبات المحددة للغاية التي سيتم طرحها هذا العام - على سبيل المثال تنفيذ سقف 2.500 دولار على مساهمات الموظفين في خطط حسابات الإنفاق المرن الصحية. يجب أن تضمن الشركات أيضًا أنها تسخر الإمكانات الكاملة للاعتمادات الضريبية المختلفة المتوفرة حاليًا ، بما في ذلك تلك المتاحة للشركات الصغيرة التي تقدم تغطية التأمين الصحي لموظفيها. "- Bill Norwalk

صورة ضريبية من Shutterstock.