3 الأسئلة الضريبية التي يجب أن تسألها قبل الشراء عقار التأجير

ما أسهل طريقة لجلب الدخل من تأجير الممتلكات ، أليس كذلك؟

تحقق من المستأجرين بشكل دوري ، وابقوا على رأس الإصلاحات وشاهدوا لفة النقود. ولكن بطريقة ما ، يمكن أن تتحول إلى كابوس إذا لم تكن حذرا: الحصول على رجل الضرائب على ظهرك.

من السهل أن تغيب عن بالنا تعقيدات الضرائب كمالك - سواء كانت جيدة أو سيئة … لأن هناك خصومات يجب إجراؤها مع الدخل الذي تدعيه. ولكن مع القليل من التنظيم ، فإن مواكبة سجلات الضرائب الخاصة بك كمالك للعقار لا يجب أن يكون مهمة شاقة.

لذا قبل أن تصبح مالكًا ، تحتاج إلى معرفة ذلك عن الضرائب:

1. ما هو بالضبط ما يعتبر الدخل التأجير ، وكيف يمكنني الإبلاغ عن ذلك؟

دخلك في الإيجار يخضع للضريبة بمعدل دخلك العادي. استخدم الجدول (E) (الجزء الأول) للإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات المتعلقة بممتلكاتك. يحتوي كل جدول E على مساحة لثلاث عقارات مستأجرة - استخدم العديد من الجداول حسب الضرورة لتغطية جميع العقارات المؤجرة الخاصة بك.

كمالك للعقار ، تحتاج إلى تحديد طريقة المحاسبة التي ستستخدمها:

الأساس النقدي: الدخل عندما يتم استلامها ، يتم خصم المصروفات في السنة التي تدفعها لهم.

الاستحقاق: يتم الإبلاغ عن الدخل عندما تربحه ، وليس عندما تحصل عليه بالفعل ، ويتم أخذ الخصومات في السنة التي تتكبدها ، حتى إذا كنت لا تدفع الفاتورة حتى السنة التالية.

يستخدم العديد من الملاك أسلوب النقد في المحاسبة حيث أنه غالباً ما يكون من الصعوبة بمكان تتبع الإيرادات والمصروفات عند استلامها أو دفعها.

بالإضافة إلى دفعات الإيجار العادية التي تتلقاها ، مصلحة الضرائب تعتبر البنود التالية إيرادات الإيجار:

• الإيجار الأول والثاني في الشهر الماضي. أنت تدفع ضرائب عندما تتلقى هذا ، حتى إذا تم تطبيق الإيجار الشهر الماضي لحساب المستأجر في سنة أخرى. وينطبق نفس الشيء على دفعات الإيجار المدفوعة مقدما.
• ودائع غير قابلة للاسترداد للمساعدة في تنظيف أو غيرها من النفقات.
• المقايضة. إذا أوقفت بعض الإيجار للمستأجر الخاص بك لأنه يوافق على الحفاظ على الفناء ، فأنت بحاجة إلى الإبلاغ عن قيمة الخدمات كدخل.
• المصروفات التي يدفعها المستأجر. إذا كان المال الخاص بك المستأجر المال لإصلاح ومن ثم خصمه من الإيجار الخاص به ، تحتاج إلى تضمين التكلفة كجزء من دخلك. يمكنك في وقت لاحق خصم تكلفة الإصلاح.
• إلغاء الإيجار: يعتبر أي دفع تتلقاه كجزء من إلغاء الإيجار بمثابة دخل.

إذا قبلت مبلغ تأمين وتخطط لإعادته عند انتهاء المدة ، لا يتعين عليك احتساب هذا المبلغ كإيراد للتأجير.

إذا قمت بتأجير مسكنك أو منزلك ، ولكن إجمالي الأيام التي قمت بتأجيرها لمبلغ أقل من 15 ، فلا يجب عليك حساب المال كإيرادات تأجير. أيضًا ، إذا كان لديك اهتمام جزئي بملكية مستأجرة ، فيجب عليك الإبلاغ عن حصتك من دخل المنشأة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

2. ما هي الخصومات الضريبية التي يمكنني اتخاذها؟

بمجرد أن تستحوذ على دخل الإيجار بشكل صحيح ، يمكنك المطالبة بخصومات ضريبية ضدها. تسمح لك مصلحة الضرائب بخصم النفقات التالية المتعلقة بخصائص التأجير:

• الوظائف الشاغرة>
• التنظيف
• الصيانة
• السفر للعناية بنشاط العقار
• العمولات المدفوعة لمن يدفعون أموالا شاغرة
• الرسوم المدفوعة لشركة إدارة الممتلكات الخاصة بك
• التأمين
• الرسوم القانونية
• دفع الفائدة على الرهن العقاري
• تكاليف الإصلاح
• لوازم الصيانة المناسبة
• المرافق
• الضرائب التي تدفعها على العقارات

من الممكن أيضًا أن تخصم أي انخفاض في قيمة عقاراتك التي تستأجرها.

3. ما السجلات التي يجب أن احتفظ بها؟

في أي وقت تقوم فيه بإبلاغ الإيرادات والمصروفات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، يجب أن يكون لديك السجلات لدعم حالتك في حالة إجراء تدقيق ضريبي.

لا يجب عليك الاحتفاظ بإيصالاتك فقط ، ولكن يجب عليك أيضًا أيضا الاحتفاظ بسجل جيد من الإصلاحات وأنشطة الصيانة التي يتم تنفيذها لكل من الممتلكات الخاصة بك. تأكد من فصل الإيصالات الخاصة بك إلى فئات مختلفة. تعتبر الإصلاحات والصيانة البسيطة فئة مختلفة عن العناصر الرئيسية. تعتبر عناصر مثل إعادة تصميم العمل ، واستبدال السقف ، وترقيات المنزل الرئيسية ، وتركيب العزل كل التحسينات الرأسمالية ، ويجب الإبلاغ عنها بشكل منفصل عن الإصلاحات البسيطة.

The Investing Answer: يمكن لمهني الضرائب المطلع أن يساعد في إنشاء نظام جيد لحفظ السجلات ويساعدك على فهم كيفية تقدير دخل الإيجار وكيفية أخذ استقطاعاتك بشكل صحيح.