ما هي الشركات الناشئة التي تحتاج إلى معرفة التجارة الإلكترونية عن ضريبة المبيعات عبر الإنترنت

يمكن أن يؤدي وجود تواجد عبر الإنترنت بدلاً من واجهة متجر فعلية إلى توفير نفقات إضافية مثل الإيجار والأدوات المساعدة. ولكن هناك بعض الضرائب التي لا تستطيع الشركات عبر الإنترنت الإفلات منها. بصفتك مالكًا لمتجر التجارة الإلكترونية في الولايات المتحدة ، يجب أن تفهم التزاماتك الضريبية.

اتبع قوانين ضريبة نشاط الإنترنت للحفاظ على الالتزام بالوكالات الحكومية السارية ، مثل مصلحة الضرائب الأمريكية ودولتك. إذا كنت لا تدفع ضرائب ، فقد ينتهي بك الأمر بعقوبات أو رسوم أو حتى أعمال مغلقة. إن فهم مسؤولياتك الضريبية يمكن أن يحررك من التركيز على كل الأجزاء الأخرى من إدارة أعمالك ، لذا تجنب التورط في التوتر والصداع غير الضروري حول الضرائب.

أنواع الضرائب للشركات عبر الإنترنت

عند بدء التجارة الإلكترونية يجب عليك اتباع نفس القواعد مثل أي مالك جديد للمؤسسات الصغيرة. قد يكون من المفيد إجراء محادثة مع متخصص في الضرائب أو المحاسبة لمساعدتك على التأكد من أنك تفهم التزاماتك الضريبية الكاملة ، ولكن فيما يلي ضرائب العمل المختلفة التي قد تحتاج إلى معرفتها:

• الضرائب المقدرة
• التوظيف ضرائب
• ضريبة المبيعات

يجب عليك دفع الضرائب التقديرية وضرائب العمل بنفس طريقة الأعمال التجارية مع واجهة المحل الفعلي. الضرائب المقدرة تغطي الضرائب مثل الدخل والعمالة الذاتية. بصفتك مالكًا لنشاط تجاري ، قد يُطلب منك دفع ضرائب تقديرية ، ما لم تتلق راتباً ويتم خصم ضرائب منك نيابة عنك.

يمكنك استخدام ورقة العمل الضريبية المقدرة من نموذج الاستمارة 1040-ES لتحديد مسؤوليتك الضريبية ومعرفة ما إذا كانت المدفوعات المقدرة مطلوبة. الضرائب التقديرية منفصلة عن ضريبة المبيعات وضرائب العمل. أنت تدفع ضرائب تقديرية من دخلك.

ضرائب العمل تشمل ضرائب الدخل الفيدرالية وضريبة FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) والضرائب الحكومية والمحلية (إن وجدت). هذه هي الضرائب التي تحتجزها من الأجور الإجمالية للموظف ، وتقوم بتقديم مساهمات FICA على أساس أجور الموظفين. أنت مسؤول أيضًا عن دفع ضرائب البطالة الفيدرالية والحكومية (FUTA و SUTA) عندما يكون لديك موظفون.

على عكس الضرائب التقديرية وضرائب العمل ، ضريبة المبيعات للأعمال التجارية عبر الإنترنت لا تعمل بنفس طريقة عمل الطوب مخازن و mortar. يجب أن تكون على دراية بقواعد ضريبة المبيعات على مبيعات الإنترنت والعقوبات لعدم جمعها. إن التعرف على جميع التزاماتك الضريبية مهمة ، لكن بقية هذه المقالة ستركز على ضريبة المبيعات.

ما هي ضريبة المبيعات؟

قبل أن نكسر الفروق الدقيقة في ضريبة المبيعات عبر الإنترنت ، دعونا نتعرف على ضريبة المبيعات الأساسيات. ضريبة المبيعات هي ضريبة مرور تم فرضها على العملاء في معظم الولايات. وهذا يعني إضافة نسبة مئوية من البيع إلى الفاتورة الإجمالية للعميل. يدفع العميل ضريبة المبيعات ، لكنك تحتاج إلى جمع الضريبة وإيداعها والإبلاغ عنها.

بشكل أساسي ، عملك هو الرجل الوسط بين المستهلكين والحكومة. يجب عليك فرض ضرائب المستهلكين في نقطة البيع. المستخدم النهائي (أي الشخص الذي يشتري السلعة أو الخدمة ولا يشارك في تطويرها) هو المسؤول عن دفع الضريبة.

تجار التجزئة الذين يشترون ويبيعون البضائع عادة يشترونها بالجملة. تجار الجملة توريد كميات كبيرة من المنتجات لتجار التجزئة. وتقوم شركات البيع بالتجزئة حينئذ ببيع المنتجات بسعر أعلى مما تدفعه. نظرًا لأن تجار التجزئة يسجلون شهادات إعادة البيع ، فهم لا يدفعون ضريبة المبيعات عندما يشترون منتجات من تجار الجملة. يفرض بائع التجزئة ضرائب مبيعات العملاء عليه عند بيع المنتجات. بهذه الطريقة ، لا تخضع للضريبة على المنتج مرتين. يتم فرض ضريبة عليها مرة واحدة عندما تصل إلى مستخدمها النهائي ، أي عميل التجزئة.

على سبيل المثال ، يشتري متجر لورا ليتل للطاولة الخشب بالجملة لصنع أثاثه. لديهم شهادة إعادة البيع ، بحيث لا يدفعون ضريبة المبيعات على الخشب الخام ، لكنهم يفرضون ضريبة مبيعات العملاء عند بيعهم الطاولة النهائية.

يمكن للدول تحديد العناصر الخاضعة للضريبة. على سبيل المثال ، تفرض ولاية بنسلفانيا الضرائب على الأغذية والمشروبات في مؤسسات مثل المطاعم ، ولكن ليس في متاجر البقالة.

يمكن للدول أيضًا تحديد ما إذا كانت هناك ضريبة مبيعات وما هو المعدل. وباستخدام ولاية بنسلفانيا كمثال مرة أخرى ، يبلغ معدل ضريبة المبيعات 6 في المائة (هناك ضريبة محلية إضافية في مقاطعة أليغني وفيلادلفيا).

هناك خمس ولايات لا تفرض ضرائب على المبيعات: ألاسكا ، ديلاوير ، مونتانا ، نيو هامبشاير ، وأوريجون. كما لا تفرض هاواي ضريبة على المبيعات ، ولكن لديها ضريبة عامة (GET) يتم تطبيقها على جميع المبيعات.

يمكن أن يكون لكل من الأعمال التجارية القائمة على الطوب والملاط على الإنترنت مسؤولية ضريبية للمبيعات. ولكن ، يمكن أن تكون قوانين ضرائب الأعمال التجارية عبر الإنترنت أكثر تعقيدًا.

ضريبة المبيعات على مبيعات الإنترنت

يعمل تشغيل متجر على الإنترنت يمنحك الحرية - يمكنك بيع المنتجات لأي شخص في جميع أنحاء البلاد. ولكن ، مع هذه الحرية قد تأتي الارتباك حول ضريبة المبيعات. العديد من تجار التجزئة على الإنترنت غير متأكدين عندما يحتاجون إلى جمع ضريبة المبيعات من العملاء لأنهم يديرون الأعمال في ولايات متعددة.

لتحديد ضريبة المبيعات عبر الإنترنت ، يجب أن تسأل نفسك سؤالين:

• في أي ولاية (دول) تفعل إذا كان العميل قد أجرى عملية شراء من حالة يكون لديّ فيها رابط ، فما هو المعدل الذي أقوم بتجميعه في (المنطقة الخاصة بي أم في منطقته)؟
• اقرأ لمعرفة المزيد حول العلاقة بين المنشأ والقيمة الأصلية مقابل ضريبة المبيعات.

Nexus

تعتمد الأنشطة عبر الإنترنت على العلاقة لتحديد وقت تحصيل الضرائب من المبيعات ومقدارها. Nexus هو وجود متجر للتجارة الإلكترونية. أين توجد عملك؟ حالة منزلك (حيث تدير أعمالك) لها صلة عند إجراء المبيعات عبر الإنترنت.

على الرغم من حقيقة أنه ليس لديك متجر من الطوب ، فربما لا يزال لديك رابط في الحالات الأخرى إذا:

أنت لديك مكتب في الدولة

• يوجد موظف في الولاية
• تقوم بتخزين مخزونك أو أصولك في الولاية
• أنت تستخدم موفرًا خارجيًا لشحن الطلبات للعملاء ، وتقع في state
• حضرت أنت أو أحد الموظفين عرضًا تجاريًا في الولاية خلال الاثني عشر شهرًا الماضية
• على سبيل المثال: لنفترض أن مكتبك في ولاية أوهايو ، وأن مخزونك في نيوجيرسي ، ولديك موظف في كاليفورنيا (نتحدث عن وجود وجود من الساحل إلى الساحل!). لديك رابطة في أوهايو ونيوجيرسي وكاليفورنيا.

سوف تجمع ضرائب المبيعات من العملاء في أوهايو ونيوجيرسي وكاليفورنيا.

أنت تبيع إلى عميل يعيش في ولاية أوهايو ، وهي نفس الحالة مكتبك في المنزل. سوف تجمع ضرائب المبيعات منها. ولديك مشتر يعيش في تكساس. نظرًا لعدم وجود ترابط في ولاية تكساس ، فإنك لا تحتاج إلى جمع ضريبة المبيعات من العميل.

أصل ضريبة المبيعات مقابل الوجهة

بالنسبة للولايات التي تربطك بها ، عليك عندئذٍ معرفة ما إذا كان يجب عليك جمع الوجهة أو ضريبة مبيعات أصل. أولاً ، تعرّف على معدل ضريبة المبيعات الذي تحتاج إلى جمعه لحالتك المنزلية.

ضريبة المبيعات الأصلية

يتم احتساب ضريبة المبيعات الأصلية عند جمعها استنادًا إلى موقع البائع. ومع ذلك ، لا تزال تقوم بتحويل الضريبة إلى المنطقة المحلية أو الولاية المحلية.

هناك حالات أقل تستخدم ضريبة مبيعات أصل من الوجهة. هذه هي الحالات التي تستخدم الأسلوب القائم على الأصل.

لنفترض أن مكتبك في مدينة فينيكس بولاية أريزونا. لديك مشتر في توكسون ، أريزونا. سوف تجمع معدل ضريبة المبيعات في ولاية فينيكس ، ولاية أريزونا بنسبة 8.6 في المائة بدلاً من معدل توكسون البالغ 8.1 في المائة لأن حالتك المنزلية تعتمد على الأصل.

ضريبة مبيعات الوجهة

ضريبة مبيعات الوجهة هي عندما تجمع بناءً على المشتري الموقع.

تُعد ضريبة المبيعات المستندة إلى الوجهة أكثر شيوعًا من القائمة على الأصل. هذه هي الولايات (وواشنطن العاصمة) التي تستخدم الأسلوب القائم على الوجهة:

لنفترض أن مكتبك في بوفالو ، نيويورك. أنت تبيع لأحد العملاء من نيويورك ، نيويورك. استخدام نيويورك ، معدل ضريبة المبيعات في نيويورك من 8.875 في المئة بدلا من معدل ضريبة المبيعات في بافالو من 8.75 في المئة منذ نيويورك هي حالة الوجهة.

الباعة عن بعد

قواعد ضريبة المبيعات المنشأ والوجهة لا تتوقف عند هذا الحد. بعد ذلك ، تحتاج إلى التفكير في العلاقة التي لديك في حالات أخرى بغض النظر عن حالتك الرئيسية.

على سبيل المثال ، إذا كان لديك رابط بينك وبين الموظفين أو المستودعات في ولايات أخرى ، فستحتاج إلى معرفة قواعد ضريبة المبيعات الأصلية مقابل الوجهة للمبيعات عن بُعد التي يتم إجراؤها من ولاية إلى أخرى.

أنت بائع بعيد إذا كان لديك رابط في الولاية ، ولكن لا يوجد مكتبك في المنزل هناك (أي ، مستودع).

تختلف الحالات التي تعتمد على الوجهة والموجودة على أساس المنشأ قليلاً بالنسبة للبائعين البعيدين. تستخدم معظم الولايات ضريبة مبيعات المقصد بالنسبة للبائعين البعيدين.

لنفترض أن لديك مكتبًا منزليًا في يوتا ومستودعًا في أوهايو. يعيش عميلك في أوهايو. تعتبرك أوهايو بائعًا عن بعد ، لذا ستختفي طريقة المقصد. كنت ستجمع في معدل ولاية أوهايو وإرسال ضريبة المبيعات إلى ولاية أوهايو.

تصريح ضريبة المبيعات

تأكد من حصولك على تصريح ضريبة المبيعات للولايات التي لديك صلة. للحصول على تصريح ، اتصل بوكالة ضرائب الولاية الخاصة بك.

ستحتاج إلى تقديم رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك ومعلومات العمل. ضع في اعتبارك أن المعلومات التي تحتاجها للحصول على تصريح ضريبة المبيعات تختلف حسب الولاية.

بمجرد حصولك على تصريح ضريبة المبيعات ، يمكنك البدء في جمع الضريبة من العملاء المناسبين.

إعفاءات ضريبية على المبيعات

في بعض الأحيان ، الدول لديها عطلات ضريبة المبيعات. هذه الأيام حيث يمكن للعملاء إجراء عمليات شراء دون الاضطرار إلى دفع ضريبة المبيعات.

إذا كنت مطالبًا بجمع ضرائب المبيعات في حالة تكون فيها عطلة ضرائب المبيعات ، فلا تجمعها خلال ذلك الوقت.

كيفية الإبلاغ ودفع ضريبة المبيعات

تتبع مسؤولية ضريبة المبيعات التي تقوم بتحويلها إلى ولايتك. ستحدد ولايتك تاريخ استحقاقها وتعطيك توجيهات حول كيفية تقديم ضريبة المبيعات.

يجب عليك جمع ضريبة المبيعات في نقطة البيع. ولكنك لا ترسل الدفع فورًا إلى ولايتك أو حكومتك المحلية.

عادةً ، يعتمد معدل تكرار الإيداع على عدد المبيعات التي تقوم بها. إذا كان لديك حجم مبيعات كبير ، فستدفع أكثر من نشاط تجاري مع انخفاض حجم المبيعات. يمكن أن يكون تكرار الإيداع شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

أنت مسؤول أيضًا عن الإبلاغ عن ضريبة المبيعات إلى الوكالة المعنية. هذا يتيح للحكومة معرفة مقدار ما يجب أن يتلقاه منك. يمكن أن تتراوح التقارير من شهرية إلى سنوية.

تحقق من الولاية بالنسبة لمسؤولياتك وترددات ضرائب المبيعات.

عواقب عدم دفع ضريبة المبيعات

بصفتك مالكًا تجاريًا عبر الإنترنت ، يجب أن تكون حريصًا على ضرائب المبيعات. يمكن أن يؤدي عدم تحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها إلى الجهة الحكومية المعنية إلى عمليات تدقيق أو عقوبات أو رسوم أو حتى تهم جنائية.

مرة أخرى ، تكون ضريبة المبيعات عبارة عن ضريبة ممررة. تحتاج فقط إلى معرفة وفهم قوانين العلاقة بين ضريبة المبيعات والمصدر ، وضريبة المبيعات القائمة على الوجهة ، بالإضافة إلى قواعد الولاية والمحلية.

إذا لم تجمع ضرائب المبيعات من العملاء ، فستكون مسؤولاً عن دفع المبلغ المستحق. لنفترض أنه كان من المفترض أن تجمع ما مجموعه 10000 دولار أمريكي من ضريبة المبيعات من جميع عملائك. لا يمكنك الرجوع وتحصيل رسوم كل عميل من جزء مبيعاته - المبلغ الإجمالي يقع عليك.

هناك طرق لتسهيل تحصيل ضرائب المبيعات. سيقوم حل سلة التسوق بحساب ضريبة المبيعات وجمعها تلقائيًا. حتى أن العديد من هذه الحلول تقوم بتشغيل تقارير حتى تعرف مقدار ما قمت بجمعه في ضريبة المبيعات.

أمثلة على إغفال ضريبة المبيعات

لا يمكن أن يكون تحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها ضارًا للشركات. نظرًا لأن القواعد مربكة بشكل إضافي للأنشطة التجارية عبر الإنترنت ، يجب أن تكون مجتهدًا.

مثال عملي في مجال الأعمال:

ربما تكون قد سمعت عن الجدل الأخير مع سداد شركة Uber المحيطة لسائقيها في نيويورك. في حالة أنك لست على دراية بـ Uber ، فهي في الأساس شركة خدمات سيارات الأجرة.

على الرغم من عدم وجود بائع تجزئة عبر الإنترنت ، لم يكن Uber يشحن العملاء (المجهولين ، الركاب) معدل ضريبة مبيعات 9 في المائة في نيويورك على ركوبها. فبدلاً من إضافة ضريبة المبيعات إلى إجمالي الفاتورة ، فإن الجدل هو أن شركة Uber كانت تأخذ معدل ضريبة المبيعات من عمولات السائق.

الآن ، قد يضطر أوبر إلى دفع الملايين لسائقيها لتغطية تكلفة ضريبة المبيعات التي تم اخراجها من عمولاتهم.

مثال لتاجر التجزئة على الإنترنت:

وفقاً لأحد المصادر ، أراد زوجان بيع متجر Amazon الخاص بهما ، لكنهما لم يجمعا أبدًا ضريبة مبيعات أثناء العمل (18 شهرًا).

قبل أن يتمكنوا من بيع متجرهم ، كانوا بحاجة إلى تسوية التزام ضريبة المبيعات ، حيث أن المشتري المحتمل لا يريد أن يتحمل المسئولية بمجرد أن يكون المخزن الخاص به. وحسب الباعة والمشتري أن الشركة مستحقة نحو 70 ألف دولار في ضريبة مبيعات غير محصلة.

ونتيجة لذلك ، دفع الزوجان مبلغ 70000 دولار من الجيب. كان من الممكن تجنب هذه الدفعة الكبيرة لو أنها اتبعت قوانين ضريبة المبيعات.

دفعتك

يمكن أن يبدو إبحار ضرائب المبيعات مربكًا ؛ هناك الكثير من القواعد الواجب اتباعها والالتزامات للوفاء بها. اتصل بالولاية الخاصة بك مع أي أسئلة ، والبحث عن حلول عربة التسوق التي يمكنها حساب وجمع ضريبة المبيعات بالنسبة لك.

باختصار ، إليك ما تحتاج إلى القيام به:

قم بإعداد عملك على الإنترنت

1. حدد أعمالك العلاقة ، سواء كانت حالات مطبقة على أساس المنشأ أو الوجهة ، ومعدل ضريبة المبيعات
2. الحصول على تصريح ضريبة المبيعات
3. تحصيل ضريبة المبيعات من العملاء في كل مرة يقومون فيها بالشراء
4. انتبهوا للمبيعات إعفاءات ضريبية
5. الإبلاغ عن ضريبة المبيعات ودفعها
6. بصفتك مالكًا لنشاط تجاري ، يجب أن تظل منظمًا. تتبع المواعيد النهائية لضريبة المبيعات باستخدام تقويم وإعداد التذكيرات.

لدى العديد من الولايات مواعيد نهائية لفرض الضرائب على مواقعها الحكومية. ويمكنك أيضًا الاشتراك لتلقي تنبيهات ضريبية مثل إرسال تذكيرات (عبر البريد الإلكتروني أو رسالة نصية) في بعض الولايات ، مثل أوهايو وفيرجينيا.

بمجرد فهم قوانين الولاية بشأن ضريبة المبيعات ، بالإضافة إلى القواعد المتعلقة بالرابطة لا يبدو جمع ضريبة المبيعات وتحويلها مربكًا جدًا.