تعريف الحدث الضريبي & مثال

ما هو:

A الحدث الخاضع للضريبة هو أي حدث يخلق مسؤولية ضريبية.

كيف يعمل (مثال):

العديد من الأنشطة المالية اليومية هي أحداث خاضعة للضريبة ، ولكن في عالم الاستثمار الأكثر شيوعًا هو تلقي الدخل أو الفائدة أو الأرباح ، وخلق مكاسب رأس المال (عادة من خلال البيع الأصول على سبيل الربح).

على سبيل المثال ، لنفترض أن جين أنقذت أموالها على مر السنين وتراكمت 100،000 دولار في صندوق مشترك. تريد جين استخدام 25000 دولار من بيضها العش لشراء سيارة. إنها تميل إلى بيع ما قيمته 25،000 دولار من الأسهم في صندوقها المشترك ، ولكن لأن تلك الأسهم قد ارتفعت قيمتها ، فإن القيام بذلك سيكون حدثًا خاضعًا للضريبة (سيولد البيع مكاسب رأسمالية ، تخضع للضريبة).

تحسب جان أنها ستدين بضريبة أرباح رأس المال البالغة 2250 دولارًا إذا قامت ببيع أسهم صندوق الاستثمار المشترك. كما أنها تحسب أن قرض السيارة لمدة أربع سنوات بمبلغ 25000 دولار بسعر ترويجي موزع من 3 ٪ فقط سيكلف 1،561 $ في الفائدة. بسبب الحدث الخاضع للضريبة المرتبط باستخدام استثماراتها في صناديق الاستثمار المشترك ، تحسب جان أنه من الأرخص أن تقترض المال لشراء السيارة.

لماذا الأمر يهم:

إن المفتاح إلى أن تكون فاعلية الضرائب هو معرفة ما الأحداث الخاضعة للضريبة هي ثم الحد من تلك الأحداث قدر الإمكان.

على الرغم من أن معظم الأحداث الخاضعة للضريبة واضحة ومعروفة ، إلا أن بعضها ليس كذلك - على سبيل المثال ، أخذ المال من خطة التقاعد ثم أخذ وقتًا طويلاً في تحويله إلى خطة تقاعد جديدة ؛ المتعثرة على الرهن العقاري. الاستفادة من إعفاء القرض وتحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي كلها أحداث خاضعة للضريبة.