كيفية تجنب الضرائب على الأرباح من الخارج |

صديقي كريس كان غاضبًا. "سرق الوسيط مني!" انه العبث. " قالت شركة رويال داتش شل (رمزها في بورصة نيويورك: RDS-A) في بيان صحفي أنها ستدفع 0.84 دولار للسهم ، ولكن بدلا من ذلك أعطاني الوسيط لي 0.714 دولار للسهم."

لقد حاولت أن أوضح لكريس أن ليس خطأ وسيطه. الوسيط لا يحجب المبلغ. رويال داتش شل هي شركة أجنبية. إنه مقيم في هولندا ويطلب منه حجب الضرائب التي يدين بها كريس على عائده.

"لكنني أدفع الضرائب في الولايات المتحدة" ، كما أصر كريس. "ستحصل الحكومة الأمريكية على 15٪ من أرباحي. ليس من العدل أن أدفع بعض الضرائب الحكومية الأجنبية أيضًا."

لقد وافقت معه على أنه لا يبدو عادلاً. لكني طلبت منه أن ينظر إليها بطريقة أخرى. إن الحكومة الأجنبية تحاول فقط استرداد ملايين الدولارات من الضرائب الضائعة التي تتكبدها عندما تدفع الشركة أرباحًا أو فوائد إلى دافعي الضرائب الأجانب خارج بلادهم.

تفعل الولايات المتحدة الشيء نفسه. فقط عن كل بلد يفعل. تحتجز اليونان 30٪ من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة ، وتقلع الفلبين بنسبة 25٪ ، وتحصل كوريا الجنوبية على 16.5٪ من القمة. تحصل معظم البلدان الأخرى على 15٪ من الأرباح الموزعة على دافعي الضرائب في الولايات المتحدة ، وفي المقابل ، تحصل الولايات المتحدة على 15٪ من مدفوعات أرباح الأسهم في بلادهم. كما يتم فرض ضرائب على الفوائد وفوائد الإتاوات ، ولكن الأسعار تختلف باختلاف البلد. (للحصول على قائمة سهلة بالضرائب على الأجانب ، قم بزيارة موقع Deloitte & Touche على الإنترنت.)

سيكون الخصم الضريبي الأجنبي أكبر إذا لم يكن لدى الولايات المتحدة معاهدات ضريبية لتعزيز الاستثمار المتبادل مع العديد من البلدان. على سبيل المثال ، تبلغ الضريبة القانونية المستقطعة على هولندا 25٪ ، لكن معاهدة الضرائب تقلل المعدل القانوني إلى 15٪. لهذا السبب حصل كريس على 85٪ من المكاسب المعلنة ، أو 0.714 دولار للسهم.

بشكل عام ، يمكن للعوائد الأعلى التي يمكنك الحصول عليها من الأسهم الأجنبية أن تُحدث الفرق. على سبيل المثال ، بلغت عائدات رويال داتش شل ما يقرب من 7٪ أكثر من ضعف العائد في تكساس ، وهو إكسون موبيل (NYSE: XOM) ، والعائدات على الصناديق الملكية الكندية مثل Pengrow (NYSE: PGH) أعلى من ذلك.

أيضًا ، يمكنك المطالبة بالائتمان أو الحصول على خصم ضريبي مقابل الضريبة الأجنبية المحتجزة عن طريق تقديم نموذج IRS 1116. ولكن عندما يكون التأمين الأجنبي هو إيصال إيداع أمريكي (ADR) محتفظ به في من نوع الحساب IRA أو 401 (k) المؤجل من الضرائب ، لا يمكنك عمومًا استرداد الضريبة. ومع ذلك ، وبما أنك لا تتعرض لضريبة أرباح الولايات المتحدة بنسبة 15٪ في هذا الحساب ، فإن الضرائب التي تدفعها لبلد أجنبي تعادل ما تدفعه لشركة العم سام في حساب وساطة خاضع للضريبة ، لذا فهي عملية غسيل.

إلى جانب ذلك هناك استثناءات.

ألمانيا ، على سبيل المثال ، تستثني الـ IRA من الضريبة المقتطعة الألمانية بموجب معاهدة معدلة مع الولايات المتحدة. تحتجز ألمانيا 15٪ من الأرباح الموزعة من حسابك الخاضع للضريبة ، لكنها تعيد إليك استقطاع الضريبة المستقطعة على الشركات المملوكة لأرباح الأسهم المحتفظ بها في حساب الاستجابة العاجلة أو أي صندوق تقاعد مؤهل في الولايات المتحدة.

قامت كندا مؤخرًا بمراجعة معاهدتها الضريبية مع الولايات المتحدة أيضًا. اعتبارًا من عام 2009 ، يتم إعفاء أرباح الشركات الكندية ودخل الفوائد من الضريبة المستقطعة بنسبة 15٪ إذا كانت محتفظ بها في حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك). وهذا يعني أنه يجب أن تكون الآن قادرًا على الاحتفاظ بائتمان الدخل المحول في حساب الاستجابة العاجلة دون أن تضغط على الضريبة المستقطعة بنسبة 15٪.

أفضل الأخبار هي أن هناك حوالي اثني عشر سوقًا رئيسيًا حول العالم حيث الضريبة المستقطعة على الأرباح المؤهلة هي: اللاشيء. أنت لا تدفع أي ضريبة مقيدة وستحصل على جيب كل بنس من العائد. إلى اليمين توجد قائمة ببعض هذه الملاذات الضريبية الأجنبية.

بعض هذه الدول تقدم أيضًا عائدًا جذابًا ، مما يجعلها جذابة بشكل استثنائي كمنطقة مقصودة لمستثمري الدخل.

وبدون الضرائب المستقطعة الأجنبية ، تكون العوائد بعد الضريبة أحلى بكثير.