مساعدة الأحفاد والعقارات الخاصة بك مع 529

بواسطة ريتا تشنغ

معرفة المزيد عن ريتا على موقعنا اسأل مستشار

من الشائع للأجداد الرغبة في المساعدة في دفع تكاليف تعليم أحفادهم الجامعي. ولكنهم يريدون أيضًا التأكد من اتخاذ قرارات حكيمة بشأن مواردهم المالية الخاصة. كثيرا ما أسمع من الأجداد يسألون كيف يمكنهم القيام بالأمرين.

إحدى الطرق هي من خلال خطة 529 ، وهي خطة ادخار موفرة للضرائب مصممة خصيصًا للنفقات المتعلقة بالتعليم. تقدم هذه الخطط مزيجًا قويًا من مزايا التخطيط العقاري والنمو المعفي من الضرائب ، مما يجعلها خيارًا جذابًا للأجداد الذين يرغبون في الاستثمار في تعليم أحفادهم.

يمكن للأجداد أن يضع المال في خطة 529 مع نمو الطفل ، لكن تلك الأموال لا تزال تحت سيطرة الجد. إذا قرر الحفيد عدم الالتحاق بالكلية (أو المدرسة التجارية) ، فيمكن للأجداد تغيير اسم المستفيد من الحساب 529 بدون عقوبة. على خلاف الحسابات الاحتجازية ، لا يسيطر المستفيد على المال في 529 عند بلوغه سن الرشد (عادة 18) ولا يمكنه استخدام الأموال على أي شيء آخر غير النفقات المرتبطة بالتعليم العالي.

خطط التوفير وخطط الدفع المسبق

هناك نوعان من خطط 529 ، خطط الادخار والخطط المدفوعة مسبقا:

خطط الادخار السماح للأسر باستثمار الأموال التي تنمو بدون ضريبة ، على غرار الطريقة التي يعمل بها 401 (ك) من أجل مدخرات التقاعد. المساهمات ليست قابلة للاقتطاع من الضرائب ، ويتم تحديد عائداتك من خلال أداء الاستثمارات الأساسية ، والتي تتكون عادة من الصناديق المشتركة. تحتوي معظم خطط الادخار البالغ عددها 529 على حافظات تستند إلى الأعمار ، حيث تصبح المخصصات الاستثمارية أكثر تحفظاً مع اقتراب المستفيد من الالتحاق بالكلية.

خطط الدفع المسبق السماح للعائلات بدفع الرسوم الدراسية بمعدلات اليوم للتسجيل في المستقبل. تقدم بعض الولايات وبعض الكليات والجامعات خططًا للدراسة المدفوعة مسبقًا. مع هذه الخطط ، يتم تجميع الأموال واستثمارها لمواكبة التضخم (أو تضربه). عندما يكون الطفل مستعدًا لحضور الكلية ، يتم تحويل الأموال مباشرة إلى المدرسة.

فوائد التخطيط العقاري

بشكل عام ، يسمح قانون الضرائب الفيدرالي لكل فرد بإعطاء أي شخص آخر ما يصل إلى 14000 دولار في السنة بدون فرض ضريبة على الهدايا الفدرالية. (يمكن للزوجين أن يعطيا شخص ما ما بين 28،000 - 14،000 دولار من كل زوج). وهذا يعني أن الأجداد يمكنهم تقديم هدايا معفاة من الضرائب لأحفادهم. في حين أن الهدية التي تزيد عن مبلغ "الاستبعاد السنوي" ستخضع عادةً لضريبة الهدية ، فإن قواعد خاصة 529 تسمح لمانح الهدايا ، أو المانح ، باستخدام خمس سنوات من الاستثناءات السنوية في وقت واحد. يمكن للأجداد الاستفادة من هذا عن طريق التخلي عن ما يصل إلى 70،000 دولار (ما يصل إلى 140،000 دولار للأزواج) في عام واحد.

وبما أن المساهمات في 529 حسابا تعتبر هبة مكتملة للمستفيد ، فإن الاشتراكات والأرباح مستثناة من الحوزة الخاضعة للضريبة للمانح. وبعبارة أخرى ، فإن الأموال لا تزال تحت سيطرة الأجداد ولكنها لم تعد جزءًا من ممتلكاتهم. وهذا يجعل خطط الادخار هذه خيارًا ذكيًا للأفراد الأذكياء.

يمكن للأجداد أن ينشئ ويساهم في 529 خطة لعدد المستفيدين بقدر ما يرونه مناسبًا ، ويخضع لحدود الضرائب العقارية والهدايا. فعلى سبيل المثال ، أسعد موكلي الجدان ريتشارد وجراندما نانسي أن يكون بمقدورهما إيداع ما مجموعه 56000 دولار في خطط الـ 529 لحفينيهما التوأم إيزابيلا وألكسندرا (14000 دولار من كل جد في حساب كل حفيد). تقبل الخطط أيضًا مساهمات الطرف الثالث ، إذا رغب أفراد العائلة الآخرون في المساهمة.

قيود على استخدام الأموال

في حين أن الخطط 529 هي وسيلة مقنعة ، ضرائب للاكتفاء من أجل إنقاذ الكلية ، لديهم قيود. يمكن استخدام الأموال من خطة 529 فقط للتعليم ، والغرفة والمجلس في المؤسسات التعليمية ما بعد الثانوية. على الرغم من أن هناك مجموعة من الطرق الأخرى لدعم الطموحات الجماعية لحفيدك - مثل الدفع للحصول على دروس قياسية للاختبارات ، أو مستلزمات مدرسية ، أو برامج ما بعد المدرسة ، أو استشارة جامعية - فلا يمكنك دفع تكاليف هذه الأشياء من 529 خطة.

تنشأ التعقيدات إذا انتهى الحفيد الذي يكون اسمه على الحساب دون أي نفقات تعليم (أو كافية) لإنفاق مبلغ 529 يومًا. كما ذكرنا ، إذا كان المستفيد من الحساب لا يذهب إلى المدرسة ، فيمكنك تغيير المستفيدين. ولكن ماذا لو لا الأحفاد ينتهي بالذهاب إلى المدرسة؟ في هذه الحالة ، يمكنك سحب المال. مساهماتك - الأموال التي تضعها في الحساب - لا يتم فرض ضرائب عليها عند السحب ، ولكن سيتم فرض ضرائب على أي أرباح استثمار تحصل عليها كدخل عادي وستكون خاضعة لعقوبة ضريبية إضافية بنسبة 10٪.

في حالة ذهاب الطالب إلى المدرسة ولكنه يتلقى منحة دراسية ، مما يقلل من التكاليف التي يمكن دفعها من مبلغ 529 وينتج عنه أموال متبقية في الحساب ، فإن لدى الأجداد بعض الخيارات:

• يمكن تغيير المستفيد من الخطة إلى فرد آخر من أفراد العائلة.
• يمكن تخصيص الأموال الزائدة لمدرسة الدراسات العليا.
• يمكن سحب الأموال الإضافية. في هذه الحالة ، لا يتم فرض ضرائب على المساهمات مرة أخرى ، وتخضع الأرباح المسحوبة مرة أخرى لضريبة الدخل - ولكن لا تطبق عقوبة الضريبة الفيدرالية بنسبة 10٪ على الأرباح.

قوة التخطيط

كمتقاعد ، يجب أن تكون أول أولوياتك الحفاظ على مستوى المعيشة ونوعية الحياة.إن مزايا التخطيط العقاري والمزايا الضريبية التي تبلغ 529 خطة لها أصداء لدى الأجداد الذين يرغبون في الاستثمار في تعليم أحفادهم الجامعي. ومع ذلك ، سواء كنت ترغب في فتح خطة 529 أو استكشاف طرق أخرى لدعم أحفادك ، فإن مزايا التخطيط للأمام لا يمكن المبالغة فيها. كل دولار يستثمر اليوم يعني أموالاً أقل سيضطر أطفالك أو أحفادك إلى اقتراضها في المستقبل.

صورة عبر iStock.