Gifting Phase Definition & Example |

ما هو:

A gifting phase هو عندما يبدأ الشخص التخطيط أو يبدأ بنشاط التخلي عن ثروة كجزء من التخطيط العقاري الخاص به.

كيف يعمل (مثال):

لنفترض أن Jane Smith هي 87 وراكمت حوالي 3 مليون دولار على مدار فترة الادخار والاستثمار. وتقدر أنها ستحتاج إلى حوالي مليون دولار لدفع نفقاتها الطبية والمعيشية لبقية حياتها. والمبلغ المتبقي وقدره مليوني دولار هو المبلغ الذي تبرعه. وهي تضع 1 مليون دولار في صورة ثقة لابنها وتقرر التبرع بمبلغ 1 مليون دولار من الأسهم إلى مأوى للحيوانات المحلية.

يحاول العديد من الناس تقليل حجم ممتلكاتهم بينما لا يزالون على قيد الحياة من خلال التخلي عن أجزاء من منازلهم. ملكية. ويمكن القيام بذلك دون فرض ضرائب على الوفاة طالما كانت الهدايا أقل من حد الإعفاء من ضريبة الهدايا. ضريبة الهدية هي ضريبة فيدرالية على أي شيء ذي قيمة يعطيها شخص لشخص آخر بينما المانح لا يزال على قيد الحياة. عادة لا تخضع الهدايا للزوج أو المنظمة السياسية لضريبة الهدية (قد تكون خاضعة للضريبة ، على سبيل المثال ، إذا كان الزوج ليس من مواطني الولايات المتحدة). بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان الشخص يدفع رسوم التعليم الجامعي أو الفواتير الطبية مباشرة ، فإن ضريبة الهدية لا تنطبق أيضًا.

لماذا الأمر يهم:

خلال مرحلة الإهداء ، تتغير أولويات الضرائب. في حين أن معظم المستثمرين يقضون معظم وقتهم في التخطيط الضريبي يعملون لتقليل ضرائب الدخل ، فإن الأولوية تضيع خلال مرحلة الإهداء من الضرائب العقارية والأعباء على أولئك الذين سيرثون أصول المستثمر.

مرحلة الإهداء يمكن أن تكون فترة مجزية للغاية بالنسبة للمستثمر لأنه يمكّنه / ها من إعطاء مبالغ كبيرة من المال لأسباب مهمة وإصدار بيانات جريئة بهذا المال.

مسائل ضريبة الأملاك تتطلب نصيحة مستشار ضريبي جيد ، لأن القواعد الضريبية معقدة و عتبات التغيير. تصبح المسؤولية الضريبية أكثر تعقيدا إذا ما قام متلقي الوصية ببيع الهدية ، وهو ما يحدث عادة عندما يتبرع الناس بالسيارات أو الفن أو العقارات للجمعيات الخيرية.