مكاسب ومثال>

ما هو:

A كسب ، ويسمى أيضًا كسب رأس المال ، هو زيادة في قيمة الاستثمار. هذا هو الفرق بين سعر الشراء (الأساس) وسعر بيع الأصل. وبالتالي فإن صيغة الربح هي:

سعر البيع - سعر الشراء = الربح

لاحظ أن هذه الصيغة تفترض أن سعر البيع أعلى من سعر الشراء. إذا قام المستثمر ببيع أصل أقل من المبلغ المدفوع ، فإن هذا يسمى الخسارة.

كيف يعمل (مثال):

لنفرض أنك قمت بشراء 100 سهم من شركة XYZ مقابل 1 دولار للسهم الواحد. بعد ثلاثة أشهر ، يرتفع سعر السهم إلى 5 دولارات. وهذا يعني أن قيمة الاستثمار قد زادت من 100 دولار إلى 500 دولار ، مقابل 400 دولار.

لماذا يهم:

المكاسب تخضع للضريبة ، ولكن فقط عندما تتحقق. أي أنها تصبح خاضعة للضريبة فقط عندما يتم بيع الأصول. حتى هذه النقطة ، تعتبر أي مكاسب غير محققة ولا تخضع للضريبة. تدرس مصلحة الضرائب الأمريكية تقريباً كل أصل يمتلكه الأفراد والشركات كأصول رأسمالية وبالتالي تخضع لضرائب أرباح رأس المال.

يقوم دافعو الضرائب بالإبلاغ عن مكاسب رأسمالية على جدول IRS D ، لكن هذه المكاسب تخضع لمعدلات ضريبية مختلفة اعتمادًا على ما إذا كانت قصيرة مصطلح أو طويل الأجل (وفي بعض الحالات يعتمد على نوع الأصل). في المثال أعلاه ، إذا قمت ببيع أسهم شركة XYZ بعد عام ، فإن مصلحة الضرائب ستأخذ في الاعتبار أرباحك البالغة 400 دولار كربح رأسمالي طويل الأجل وتضعه في واحد من عدة أسعار ثابتة. ومع ذلك ، إذا قمت ببيع أسهم شركة XYZ بعد ثلاثة أشهر فقط ، فستنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في ربحك الرأسمالي على المدى القصير والضريبة التي تبلغ 400 دولار عند معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك ، والذي يختلف حسب عدة عوامل ، بما في ذلك الدولة التي تعيش فيها ، وهي أعلى بشكل عام من معدل ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل. يشجع هذا النظام الاستثمار طويل الأجل ، ولكن لا يزال هناك العديد من الأسباب المنطقية التي قد يرغب المستثمر في بيع أصل لها قبل مرور عام.

بعض مركبات التقاعد ، مثل 401 (k) s و IRA ، تسمح للمستثمرين بالشراء وبيع الأصول داخل هذه المركبات دون أن تخضع لضريبة أرباح رأس المال. يعطي هذا التأجيل الضريبي للمستثمرين على نحو فعال رصيدًا أكبر يتم فيه تجميع الفائدة أو العوائد ، مع تطبيق ضريبة أرباح رأس المال فقط عندما يبدأ المستثمر في إجراء عمليات السحب.

في بعض الأحيان ، تكون الخسائر الرأسمالية للمستثمر قد عوضت كل جزء من رأس ماله أو جزء منه. المكاسب ، وخفض فاتورة ضريبة المستثمر. ومع ذلك ، هناك حد للحد الذي يمكن للمستثمر تعويضه. لاحظ أيضًا أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تتعامل مع توزيعات الأرباح الصافية طويلة الأجل المحققة ، مثل الأرباح من صندوق مشترك ، على سبيل المثال ، كأرباح رأسمالية. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية تلك الأرباح على أنها أرباح عادية.