تعريف الضريبة على الموت & مثال

ما هو:

> ضريبة الموت ، وتسمى أيضًا ضريبة العقار ، هي ضريبة مقيَّمة على كل أو جزء من التركة الموروثة. التأمين على الحياة والمعاشات والعقارات والسيارات والممتلكات والديون كلها جزء من التركة. "ضريبة الموت" هي عادة مصطلح ازدرائي.

كيف يعمل (مثال):

تختلف معدلات الضريبة على الموت ، ويتم فرض الضريبة على الجزء فقط من قيمة التركة فوق عتبة معينة بمعدلات تصل إلى 50٪. هذه "العتبات" غالبا ما تتغير سنوياً. اعتاد العديد من الولايات على الحصول على جزء من الضرائب العقارية التي استردتها الحكومة الفيدرالية ، ولكن الآن العديد من الولايات تفرض ضرائبها العقارية بدلاً من ذلك. تحدد كل ولاية معدلات الضرائب الخاصة بها واستبعادها.

يتم فرض ضرائب الموت عادة على الأصول التي ورثها الورثة ، ولكنها لا تنطبق عادة على الأصول الموروثة من قبل الزوجين. كما أن ضرائب الموت على الشركات الصغيرة والمزارع التي تركت للورثة تواجه أيضًا معاملة ضريبية عقارية فريدة.

عمليات ترقية ، والتي تشير إلى زيادة في السعر الذي تم شراؤه من خلال الاستثمار ، وخفض فواتير الضرائب لأن شركة IRS تتظاهر بالتكلفة الأصلية الأصل هو القيمة السوقية عندما ترث الموجودات . وهكذا ، يمكن للورثة بيع هذه الاستثمارات على الفور وقد تدفع ضرائب دخل قليلة أو معدومة.

لماذا يهم:

جزء من التخطيط العقاري التحضير للضرائب المستحقة عند وفاة الشخص ، وحيث يمكن أن يكون للشخص تأثير كبير على مبلغ الضريبة العقارية التي يدفعها ورثته.

لا تكون ضرائب الموت مماثلة لرسوم إثبات الملكية ، والتي يمكن أن تكلف أيضًا آلاف الدولارات. قد تنطوي تسوية الحوزة أيضًا على رسوم المنفذ ورسوم المحكمة ورسوم التسجيل ورسوم المحاماة. في العديد من الحالات ، يجب دفع ضرائب ورسوم الوفاة عندما يتم التحقق من الحوزة ، وهذا يعني أن الورثة سيحتاجون إلى الحصول على المال بشكل عادل بعد وفاة الشخص. في كثير من الحالات ، يتعين على الورثة إما بيع الأصول التي ورثوها فقط لدفع الضرائب والرسوم ، أو عليهم اقتراض المال للقيام بذلك.

يحاول العديد من الناس تقليل حجم ممتلكاتهم بينما هم ' لا يزال على قيد الحياة من خلال التخلي عن أجزاء من ممتلكاتهم. ويمكن القيام بذلك دون فرض ضرائب على الوفاة طالما كانت الهدايا أقل من حد الإعفاء من ضريبة الهدايا. غالبًا ما يؤدي إنشاء الثقة إلى تقليل الضرائب على العقارات لأنها تسمح للشخص بنقل الملكية القانونية لممتلكاته إلى شخص آخر أثناء وجوده على قيد الحياة. كما أنه يعطي أمين (الشخص الذي يتصرف نيابة عن المتوفي) سلطة توزيع الأصول على الفور إلى المستفيدين على أساس شروط الثقة. لا توجد محكمة متورطة ، لذلك لا توجد رسوم إثبات ولا سجل عام لقيمة التركة. العديد من المستشارين الماليين يحثون العملاء على الثقة ، خاصة أولئك الذين يعيشون في الولايات التي تكون فيها رسوم الوصاية مرتفعة بشكل خاص أو إذا كان العميل يملك منزل أو عقار. غير أن الصناديق الاستئمانية ليست للجميع ، لذا من المهم البحث عن مشورة مالية مناسبة.