5 - الاستقطاعات الضريبية للشركات الصغيرة الموقوفة

إن الفشل في المطالبة بكافة الخصومات الضريبية للشركات الصغيرة التي يحق لك الحصول عليها مثل صرف النقود في المرحاض. تعتبر الاستقطاعات طريقة قانونية لتقليل كمية دخل العمل الخاضع للضريبة.

إن الاحتفاظ بسجلات جيدة هو مفتاح دعم الاستقطاعات ، كما تقول باربرا ويلتمان ، مؤلفة كتاب "J.K. ضرائب Lasser التجارية الصغيرة لعام 2017."

"حافظ على الإيصالات والفواتير وغيرها من الوثائق" ، كما تقول. "إذا لم يكن لديك الدليل ، فقد تكون محظوظًا".

من المحتمل أنك تعرف أنه يمكنك اقتطاع الأجور والأجور ، وفوائد الرهن العقاري والضرائب ، واللوازم المكتبية ، وتكاليف الإصلاحات والتأمين ، واستهلاك الممتلكات. ولكن هنا بعض الاستقطاعات الضريبية للشركات الصغيرة التي يتم تجاهلها عادة.

1. خصم مكتب المنزل

هل تستخدم غرفة في منزلك كمكان رئيسي للعمل ، حيث تتعامل مع المرضى أو العملاء أو العملاء؟ قد تتمكن من المطالبة بخصم مكتب منزلي على ضرائب الدخل الشخصية الخاصة بك ، طالما أنك تستخدم جزءًا من منزلك حصريًا لإجراء الأعمال. ولكن استخدام غرفة كمكتب ومكان لإقامة الضيوف ، على سبيل المثال ، ربما يؤدي إلى استبعادك.

إذا كنت مؤهلاً ، فيُقرر ما إذا كنت ستخصم النفقات الفعلية أو تستخدم طريقة مبسّطة IRS.

إذا قمت بخصم مصروفات فعلية ، فإن المبالغ التي يتم إنفاقها فقط على الجزء الخاص بالعمل في منزلك ستكون مؤهلة للحصول على الخصومات الكاملة (على سبيل المثال ، الطلاء أو التصليح في المنطقة المستخدمة للأعمال). المصروفات غير المباشرة - مثل التأمين والمرافق العامة والإيجار والتصليح العام - قابلة للخصم على أساس النسبة المئوية للمنزل المستخدم للأعمال التجارية. النفقات الأخرى غير ذات الصلة ، مثل صيانة الحديقة ، ليست قابلة للخصم.

إذا اخترت الطريقة المبسطة ، قم بحساب خصمك بضرب 5 دولارات في مساحة مربع مساحة منزلك المستخدمة للأعمال. يحدد IRS المساحة المخصومة بموجب هذه الطريقة إلى 300 قدم مربع ، وبالتالي فإن الحد الأقصى للخصم المبسط هو 1500 دولار.

يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول التأهل للحصول على خصم مكتب المنزل في منشور مصلحة الضرائب 587.

" أكثر من: أفضل برامج الضرائب للشركات الصغيرة

2. Carryovers

يتم تجاهل جميع الخسائر في رأس المال والاستقطاعات في المنازل وخسائر التشغيل الصافية التي يمكن ترحيلها إلى سنوات ضريبية مستقبلية للحد من الدخل الخاضع للضريبة ، حسب ويلتمان.

يقول فيلتمان: "إذا كنت تعمل خارج مكتب منزلي وكانت نفقاتك أعلى بالفعل من الدخل الذي حصلت عليه في المكتب المنزلي ، فيمكنك نقل الخصم إلى سنة مستقبلية". ومع ذلك ، فإن هذا لا يعمل إلا إذا كنت تستخدم طريقة النفقات الفعلية ، حيث لا يوجد ترحيل للطريقة المبسطة. يمكن العثور على المبلغ المرحل على عائدك الضريبي للعام السابق في أسفل النموذج 8829.

إذا لم تكن أعمالك مربحة وكان لديك خسارة تشغيلية ، فبإمكانك في الواقع أن تحمّل الخسارة لمدة عامين (لاسترداد الضريبة) ، أو تحمل الخسارة لمدة تصل إلى 20 عامًا لتعويض خسائرك المستقبلي الدخل ، مع عدم وجود حد على المبلغ الذي يمكن خصمه. يقول ويلتمان إن القيام بعملية ترحيل أمر منطقي إذا كان دافع الضرائب في شريحة ضريبية منخفضة في سنوات العودة ، لكنه يتوقع أن يكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل.

يعتمد ما إذا كان الحد من الدخل الخاضع للضريبة على النشاط التجاري أو الدخل الشخصي لمالك المؤسسة التجارية على الهيكل المؤسسي للشركة. من الأفضل استشارة أحد المحاسبين أو متخصص الضرائب للحصول على مزيد من الإرشادات.

3. تكاليف بدء التشغيل

قد تكون قادرا على خصم المصاريف المدفوعة لبدء عملك ، مثل الإعلان ، والنقل ، ورسوم المستشار ، والسفر ، وتدريب الموظفين والأجور ، والرسوم القانونية والمحاسبية.

يمكنك خصم ما يصل إلى 5000 دولار في تكاليف بدء التشغيل المؤهلة وما يصل إلى 5000 دولار في التكاليف التنظيمية. يتم التخلص من كل من الخصومات عندما يصل إجمالي نفقات بدء التشغيل أو التكاليف التنظيمية إلى 50.000 دولار. يتم تخفيض كل خصم 5000 دولار من خلال المبلغ في تكاليف بدء التشغيل التي تتجاوز 50،000 دولار.

إذا كان لديك أكثر من 55000 دولار في النفقات ، فلا يسمح بخصم السنة الأولى وستحتاج إلى استهلاك كل تكاليف بدء التشغيل والتكاليف التنظيمية خلال الأشهر الـ 180 القادمة من التشغيل ، وفقًا لمصلحة الضرائب.

الحصول على نقاط الائتمان الشخصية المجانية كل أسبوع من Investmentmatome

• افتح المزيد من الأبواب لتمويل عملك.
• حدد أهدافك وتتبع تقدمك.
• التسجيل لن يؤثر على درجاتك.

الحصول على درجة الائتمان الخاصة بك

---

4. خسائر على الديون المعدومة

هل هناك أي أموال مستحقة لا يمكن لشركتك تحصيلها ، مثل الحسابات غير المدفوعة المستحقة أو الأجور المدفوعة إلى الموظف الذي استقال؟ قد لا تكون الخسارة الإجمالية لعملك لأنها قد تكون مصروفًا قابلًا للخصم.

تُعرِّف مصلحة الضرائب مصلحة الديون المعدومة بأنها الديون التي تم إنشاؤها أو اكتسابها في تجارتك أو عملك ، أو مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بتجارتك أو عملك ، عندما أصبحت عديمة القيمة جزئياً أو كلياً. وتشمل أنواع الديون التجارية السيئة القروض للعملاء والموردين والموظفين والموزعين ، وديون شريك معسر. فهي تصبح ديوناً سيئة فقط بعد محاولة جمعها لفترة زمنية معقولة ، وقد اتخذت "خطوات معقولة لجمع الديون ولكنك لم تتمكن من القيام بذلك" ، وفقًا لمصلحة الضرائب.

يمكنك المطالبة بخصم دين تجاري سيء فقط إذا سبق لك أن أدرجت المبلغ المستحق لك في إجمالي دخلك ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.

5. المصاريف الضريبية والقانونية والتعليمية

بشكل عام ، فإن الرسوم المدفوعة للمحاسب الخاص بك أو المحامين أو الاستشاريين في مجال الأعمال والتي تعتبر "النفقات العادية والضرورية المرتبطة مباشرة بتشغيل عملك" قابلة للخصم في السنة الضريبية التي تم دفعها ، وفقا لمصلحة الضرائب. ومع ذلك ، فإن الرسوم القانونية المدفوعة لشراء الأصول التجارية ليست قابلة للخصم.

قد تشمل الخصومات المؤهلة الأخرى رسوم إعداد الضرائب المدفوعة في العام السابق ، والتراخيص والرسوم التنظيمية المدفوعة لحكومات الولايات أو الحكومات المحلية ، والنفقات المدفوعة لتكلفة التعليم والتدريب لموظفيك.

تعلم كيف تبدأ عملك

قامت Investmentmatome بتجميع بعض أفضل المعلومات لدينا حول بدء نشاط تجاري ، بما في ذلك هيكلة وتسمية شركتك ، وخلق خطة قوية وأكثر من ذلك بكثير. سنساعدك على أداء واجبك المنزلي والبدء في العمل بالقدم اليمنى.

اقرأ دليل بدء الأعمال الخاص بنا

ستيف Nicastro هو كاتب في Investmentmatome ، وهو موقع التمويل الشخصي. البريد الإلكتروني: [email protected]. تويتر: StevenNicastro.

تم تحديثه في 2 يناير 2018.