لماذا تحتاج خطة 401 (ك) إلى مدقق موضوعي

من جوناثان برودبنت

معرفة المزيد عن جوناثان على موقعنا اسأل مستشار

يؤدي بعض محاسبين الشركات وظيفة حرجة تسمى تدقيق خطة التقاعد. مرة واحدة في السنة ، يقومون بإعداد تقرير يوضح مدى جودة خطة شركة 401 (k) أو مدى فاعليتها. هذه فرصة للكشف عن أي مشاكل أو تضارب في المصالح ، لذلك من الضروري أن يكون المراجعون موضوعيين. ولهذا السبب عادة ما تتم عمليات التدقيق هذه خارجياً ، أي أن المحاسبين الذين يؤدونها ليسوا موظفين في الشركة.

إذا كان لديك أموال في 401 (ك) ، فمن المهم أن تفهم أنه على الرغم من وجود جهة خارجية ، فإن المراجعة هي بداية جيدة ، ولكنها ليست كافية بحد ذاتها لضمان الموضوعية.

تصبح نتائج مراجعة خطة التقاعد سجلاً عامًا. يمكن لأي شخص الدخول إلى حسابك 401 (k) ومعرفة من يفعل ما يتعلق بالخطة ، ومقدار ما يتقاضونه ، وما هي الاستثمارات ومقدار المال في كل منها. وحتى الخطط الصغيرة ، التي لا يتطلبها التدقيق ، تقدم نسخة "قصيرة" من هذا التقرير ، والتي تصبح أيضًا سجلاً عامًا.

إذا كان الموظفون غير راضين عن الخطة واكتشفوا أن النادي التنفيذي للرئيس التنفيذي هو مستشار الخطة ، أو أن بنك الشركة يدير أيضًا 401 (ك) ، أو أي ترتيب آخر مشكوك فيه ، فقد يرغبون في النظر في الرسوم التي تدفعها الخطة. إذا كانت الرسوم مرتفعة ، فإن الموظفين لديهم كل الحق - وأنا أزعم أنه من واجبهم - استجواب تلك الرسوم.

وهنا يأتي دور شركة المحاسبة. إذا قام المدققون بعمل جيد ، فإن تقاريرهم وإيداعاتهم الضريبية يمكن أن تكشف عن المشاكل المحتملة في خطتك - تقاسم إيرادات الدولار (العمولة) الناعمة ، والعوائد إلى السماسرة ، والاستثمارات التابعة ، ورسوم الخدمة العالية مجموعة متنوعة من المخططات المماثلة التي تخلق عبئًا على أداء الاستثمار أو تترك شركتك عرضة للمسؤولية. هذا هو السبب في أن تقارير التدقيق عامة: يمكن للأطراف المهتمة فحصها. ليس مضمونًا أن تكشف المراجعة النقاب عن جميع العيوب ، ولكن على الأقل لديك فرصة قتالية عندما يكون المدقق موضوعًا.

لكن ماذا يحدث عندما يكون المدققون ليس الهدف أو لديك علاقة مع مستشار الخطة الخاصة بك؟ عندما تكون شركة المحاسبة تابعة لشركة إدارة ثروات أو شركة وساطة تدير أيضًا خطة 401 (k) ، يمكن أن تصبح الأمور قبيحة بسرعة.

لكي نكون منصفين ، فإن عددا متزايدا من شركات المحاسبة تصر على الحكم الذاتي ، وتختار عدم القيام بأعمال المراجعة إذا كانت لديها أيضا أقسام إدارة الثروة ، أو تقسيم وحدة الأعمال التي تمثل تضارب المصالح. وتقوم العديد من شركات المحاسبة الصغيرة إلى متوسطة الحجم بالاستعانة بمصادر خارجية لأجزاء معينة من التدقيق للشركات التي يمكنها إجراء فحوصات استشارية أكثر اكتمالاً من خطط 401 (k).

ولكن عندما يعمل المحاسب ومستشار الخطة لدى نفس الشركة ، فإنك في الأساس تمتلك مراجعين يشرفون على عملهم. تخيل الاضطرار إلى الكشف عن عمولات غير ملائمة تشمل وسيطًا يقع في أسفل القاعة مباشرة منك ومن الذي تشاهده في حفل العطلة السنوي.

مثل هذه الظروف يمكن أن تولد مجموعة مذهلة من الصراعات المحتملة. الهدف الرئيسي للوسيط هو بيع الاستثمارات أو التأمين للأفراد خارج خطط 401 (k). هذا لأنه ، في المتوسط ​​، يمكنهم كسب الكثير من المال على تلك المنتجات والخدمات.

التوفيق بين هذين الدورين - تقديم المشورة لخطة 401 (k) وبيع المنتجات للأفراد - أمر صعب. عندما يحاول الشخص نفسه أو الشركة نفسها لملء كل من الأدوار ، يصبح التمييز بينهما أمرًا مستحيلًا تقريبًا. ومع ذلك ، فإن العديد من شركات إدارة الثروات وشركات الوساطة لا تزال تشرف على خطط 401 (ك). عندما تكون شركة تدقيق هذه الترتيبات مرتبطة أيضًا بشركة إدارة الثروات ، فمن المحتمل أن تفقد أي فرصة حقيقية للمساءلة.

مما زاد الطين بلة ، وغالبا ما يطلب من المستشارين خطة التقاعد لتقييم معقولية الرسوم التي تدفع الخطة لمقدمي الخدمات ، بما في ذلك المحاسبين. وهذا ما يسمى "قياس الأداء". ولكن قد يكون هناك مستشار مرتبط بالمحاسب مشكلة في توجيه الانتباه إلى الرسوم المحاسبية العالية أو نقص الخدمة. أو ماذا لو تم الإبلاغ عن تعويضات المستشار الخاصة بشكل خاطئ؟ من يمسك ذلك؟

باختصار ، عندما يكون لدى المحاسبين مراجعة فعالة لعملهم ومستشاريهم الماليين لفحص الرسوم المدفوعة لزملائهم ، يتم تفكيك النظام المصمم لحمايتك.

إذا كان لديك شركة وساطة تتعامل مع 401 (ك) ، فلا ينبغي أن تندهش إذا كنت لا تزال تعاني من ارتفاع الرسوم وانخفاض المساءلة. وإذا كان المحاسب الخاص بك يحدث أيضًا مع الشركة ، فإن الشيكات والأرصدة يتم التخلص منها تقريبًا. على أقل تقدير ، فإنه يخلق ظهور تضارب في المصالح التي ينبغي معالجتها.

هذه المقالة تظهر أيضا في ناسداك.

صورة عبر iStock.

قد يعجبك ايضا:

هل سيقوم Robo-Advisors Sink بالاستشارات المالية؟

كيف نتوقف عن الأداء ضعيف استثماراتك

مخزون قوي؟ تجنب هذا الخطأ المشترك

5 أشياء يجب معرفتها قبل ممارسة خيارات الأسهم