ما هي الميزانية العمومية؟ |

إذا كنت بصدد بدء عمل أو كتابة وثيقة خطة عمل ، فسوف تسمع عبارة "الميزانية العمومية" المذكورة ، أو ربما ينظر واحد في خطة عمل عينة. الميزانية العمومية هي واحدة من ثلاثة أجزاء أساسية تشكل الأساس المتين للبيانات المالية للشركة: التدفق النقدي ، الميزانية العمومية ، وقائمة الدخل.

الفكرة وراء الميزانية العمومية واضحة إلى حد ما ؛ إنك تحدد ما إذا كان نشاطك التجاري يمتلك أصولًا أكثر من المطلوبات ، ويجب أن توازن أصولك وخصومك لأن الأعمال التجارية تتمتع بصحة جيدة من الناحية المالية.

كما تعرفه Investopedia ، "على الشركة أن تدفع مقابل كل ما لديها (الأصول) من خلال اقتراض الأموال (الخصوم) أو الحصول عليها من المساهمين (حقوق المساهمين).

تريفور بيتنسون ، المدير المالي لدينا هنا في بالو ألتو للبرمجيات ، يقدم هذه النظرة حول قراءة ميزانيتك العمومية: "عن طريق طرح الخصوم من الأصول ، يمكنك تحديد القيمة الصافية لشركتك في أي وقت من الأوقات. "

" من خلال طرح الخصوم من الأصول ، يمكنك تحديد القيمة الصافية لشركتك في أي وقت من الأوقات ". ستتيح لك الميزانية العمومية لنشاطك التجاري أن تكون موجودات ومطلوبات الشركات متوازنة وما هي القيمة الصافية للشركة ، وعادة ما يتم جمع هذه المعلومات كل ثلاثة أشهر.

يتم تنظيم الأصول والالتزامات في الميزانية العمومية حسب الوقت. ومع الأصول ، كلما كان من الممكن أن تسهم الأعمال في جعل سائل الأصول (تحويله إلى نقد) ، كلما كان أعلى في الميزانية العمومية. ومع وجود المطلوبات ، كلما كان هناك حاجة إلى سداد شيء ما ، كلما ارتفع هذا البند.

الآن ، وبعد أن أصبح لدينا نظرة عامة على الميزانية العمومية ، دعونا نلقي نظرة أعمق على المعلومات التي يجب أن تتضمنها الميزانية العمومية.

في هذه المقالة ، سأراجع:

مكونات الميزانية العمومية

أهمية ميزانية عمومية في خطة عمل

• أمثلة للميزانية العمومية
• تحليل الخط حسب الرصيد ورقة:
• كما تختلف الشركات من بعضها البعض ، لذلك سوف الأصول والمطلوبات الخاصة بهم. سيختلف إدراج بنود معينة وعناوينها بشكل طفيف من العمل إلى العمل ، لكن المعادلة تبقى كما هي:

تظهر أصول شركتك من خلال التزاماتها بالإضافة إلى حقوق الملكية.

الأصول النقدية:

في في سياق الميزانية العمومية ، تعني الأموال النقدية الأموال المتوفرة لديك حاليًا. في تخطيط الأعمال ، يمثل المصطلح "النقدية" البنك أو رصيد الحساب الجاري للشركة ، والذي يشار إليه أحيانًا باسم "النقد والنقد المعادل" أو "CCE". والمكافئ النقدي هو أصل سائل ويمكن تحويله إلى نقدًا على الفور.

الحسابات المدينة:

هذا هو مقدار المال الذي يُفترض أن يدفعه الناس لك ، ولكنك لم تستلمه فعليًا بعد (وبالتالي "المستحقات"). عادةً ما يكون هذا المال عبارة عن مبيعات على الائتمان ، غالبًا من مبيعات الأعمال إلى الأعمال (أو "B2B") ، حيث قام عملاؤك بإعداد فاتورة لعميل.

الجرد:

يشمل المخزون قيمة كل السلع النهائية وجاهزة يقول بيتنسون: "الأصول الحالية هي تلك الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد في غضون عام واحد" ، وهي مواد موجودة في متناول يدك ولكنها لا تستخدم على الفور.

الأصول الحالية:

النقد والمدينون والموجودات كلها أصول متداولة ، وهذه المبالغ المتراكمة يشار إليها أحيانًا في الميزانية العمومية باسم "إجمالي الأصول المتداولة".

الأصول طويلة الأجل:

الأصول طويلة الأجل يشار إليها أيضًا باسم " الأصول الثابتة "وتشمل الأشياء التي سيكون لها قيمة طويلة الأمد ، مثل الأرض أو المعدات.

نصيحة سريعة:

تنتهي معظم الأنشطة التجارية بفئة" أصول أخرى "في ميزانيتها العمومية للأصول التي قد لا تتناسب حقًا مع الأصل الحالي أو غير الحالي.

الاستهلاك المتراكم:

الاستهلاك المتراكم يقلل من قيمة الأصول مع مرور الوقت. على سبيل المثال ، تقوم إحدى الشركات بشراء سيارة ، وسوف تفقد السيارة القيمة مع مرور الوقت.

إجمالي الأصول طويلة الأجل:

يستخدم هذا المصطلح أحيانًا لوصف الأصول طويلة الأجل + الاستهلاك في الميزانية العمومية.

المطلوبات

الحسابات الدائنة:

هذه هي الأموال التي تدين بها شركتك ، الجانب الآخر من العملة إلى "الحسابات المستحقة القبض". يتكون رقم حساباتك الدائنة من الفواتير العادية التي يتوقع من عملك دفعها. كن على دراية إذا كان هذا الرقم مرتفعًا للغاية ، أو إذا كان نشاطك التجاري لا يكفي لتغطية تكاليفه.

ضرائب المبيعات مستحقة الدفع:

ينطبق هذا فقط على الشركات التي لا تدفع ضريبة المبيعات على الفور ، على سبيل المثال الأعمال التجارية التي تدفع ضريبة مبيعاتها كل ربع سنة. ﻗد ﻻ ﯾﮐون ھذا ﻋﻣﻟك ، ﻟذا إذا ﻟم ﯾﻧطﺑق ، ﻓﺎدر ﻋﻟﯾﮫ.

اﻟدﯾون ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل:

ھذا ھو اﻟدﯾن اﻟذي ﯾﺗﻌﯾن ﻋﻟﯾك ﺳداده ﻓﻲ ﻏﺿون ﺳﻧﺔ ، ﻋﺎدة أي ﻗروض ﻗﺻﯾرة اﻷﺟل. ويمكن أيضاً الإشارة إلى ذلك في الميزانية العمومية على أنها بند يسمى الخصوم المتداولة أو القروض قصيرة الأجل. لا تذهب نفقات الفائدة ذات الصلة هنا أو في أي مكان في الميزانية العمومية. يجب أن يتم تضمينها في بيان الدخل.

إجمالي المطلوبات المتداولة:

تعتبر الأرقام المذكورة أعلاه مجتمعة الالتزامات الحالية لنشاط تجاري ، وهذا يعني أن النشاط التجاري مسؤول عن سدادها في غضون عام واحد.

الديون المترتبة:

هذه هي الالتزامات المالية التي تستغرق أكثر من عام لتسديدها. غالبًا ما يكون هذا عددًا كبيرًا ، ولا يشمل الاهتمام. على سبيل المثال ، يعكس هذا الرقم القروض طويلة الأجل. يجب أن يتناقص مع مرور الوقت حيث تقوم الشركة بتسديد الدفعات وتخفيض المبلغ الأصلي للقرض.

مجموع المطلوبات:

كل شيء مدرج أعلاه يجب عليك دفعه أو إعادة تجميعه معًا.

حقوق الملكية

رأس المال المدفوع:

الأموال المدفوعة في الشركة كاستثمارات. هذا لا ينبغي الخلط بينه وبين القيمة الاسمية للسهم ، أو القيمة السوقية للسهم. هذا هو المال الفعلي المدفوع في الشركة كاستثمارات الأسهم من قبل المالكين.

الأرباح المحتجزة:

الأرباح (أو الخسائر) التي تم استثمارها في الشركة ، ولم يتم دفعها كأرباح للأصحاب. عندما تكون الأرباح المحتجزة سلبية ، تكون الشركة قد تكبدت خسائر. ويمكن الإشارة إلى ذلك أيضًا باسم "حقوق المساهمين".

لا ينطبق هذا على جميع الهياكل القانونية لنشاط تجاري ؛ إذا كنت تمثل كيانًا ضريبيًا تمريريًا ، فحينئذٍ ستنتقل جميع الأرباح أو الخسائر إلى المالكين ويجب أن تعكس الميزانية العمومية ذلك.

صافي الأرباح:

هذا رقم هام - كلما كان أعلى ، كلما كان مربحة شركتك. يمكن أن يسمى هذا البند أيضا الدخل أو الربح الصافي. الأرباح هي "الحد الأدنى" للمثل: المبيعات أقل تكاليف المبيعات والمصروفات.

إجمالي حقوق الملكية:

الأسهم تعني ملكية الأعمال ، وتسمى أيضًا رأس المال. يمكن حساب حقوق الملكية على أنها الفرق بين الأصول والخصوم. كما يمكن الإشارة إلى ذلك على أنه "حقوق المساهمين" أو "حقوق المساهمين".

مجموع الخصوم والأسهم:

هذه هي المعادلة النهائية التي ذكرتها في بداية هذه الوظيفة ، الأصول = الخصوم + حقوق الملكية. > أهمية الميزانية العمومية في خطة عملك

هناك ثلاثة جوانب من الأعمال المالية التي لا غنى عنها حقًا ؛ بيان الدخل وبيان التدفقات النقدية والميزانية العمومية

تضمين الميزانية العمومية في خطة عملك هو جزء أساسي من بياناتك المالية. هناك ثلاثة جوانب من الأعمال المالية التي لا غنى عنها حقا. بيان الدخل ، بيان التدفقات النقدية ، والميزانية العمومية.

هذه تعطي أي شخص ينظر على الأرقام فكرة قوية عن الحالة العامة للأعمال التجارية ماليا. في حالة الميزانية العمومية على وجه الخصوص ، ما تخبرك به هو ما إذا كنت مدينًا أم لا ، ومقدار أصولك. تعتبر هذه المعلومات حاسمة لإدارة عملك وإنشاء خطة عمل.

أمثلة عن الميزانية العمومية

سيكون لدى الشركات الكبيرة ميزانيات عمومية أطول وأكثر تعقيدًا لأعمالها التجارية ، ويكون لها في بعض الأحيان ميزانيات منفصلة لشرائح أو إدارات مختلفة. أعمالهم. ستكون الميزانية العمومية للأعمال التجارية أكثر وضوحًا وبها بنود أقل

هنا هي الميزانية العمومية من أبل ، على سبيل المثال. سترى أنه يشتمل على قسم الأسهم المعقدة لحصص الأسهم والعديد من الأنواع المحددة بشكل محدد من الأصول والخصوم طويلة الأجل.

ستلاحظ أيضًا أنها تقول "انتهاء المدة" في الأعلى ؛ هذا يشير إلى أن هذه الأرقام تعكس الوقت حتى التاريخ المدون في أعلى العمود. يتم استخدام هذه المصطلحات عندما تقوم بالإبلاغ عن القيم الفعلية ، وليس إنشاء توقعات مالية للمستقبل.

فيما يلي ورقة مالية من خطة عمل نموذج LivePlan. LivePlan هو برنامج الكتابة على خطة العمل السحابية. هذا المثال يعكس ما تبدو عليه الميزانية العمومية للأعمال الصغيرة:

يمكنك أن ترى ما يسمى بميزانية عمومية "مسقطة" ، مما يشير إلى أن هذه الأرقام عبارة عن تقديرات للمستقبل الذي يتم استخدامه لأغراض تخطيط الأعمال وليس سجلًا من القيم الفعلية. هناك أيضًا عناصر أقل وهي أبسط بشكل عام.

فيما يلي بعض المقالات ذات الصلة على Bplans:

العناصر الرئيسية للخطة المالية

كيفية قراءة الميزانية العمومية لنشاطك التجاري

ما هو الدخل؟ بيان؟

• الدليل الكامل لفهم التدفق النقدي
• هل لديك المزيد من الأسئلة حول الميزانيات العمومية؟ اسمحوا لي أن أعرف في التعليقات أدناه!