نصائح حول التوفير أعلى الضرائب للمتداولين |

محدثة: 31 أغسطس 2012

لتجار الأوراق المالية النشطين ، وكيف يمكنك التنقل في قواعد معقدة من يمكن لمصلحة الضرائب أن تساعد في حماية أرباحك. إذا كنت قد حددت الخسائر التجارية للسنة الماضية ، فإن التحركات الضريبية التي تقوم بها الآن ستساعد في الحد من تأثير الضرائب في العام القادم.

إليك مخالفة سريعة لكل ما تحتاج إلى معرفته.

المستثمرون مقابل التجار

مصلحة الضرائب تميل إلى تفضيل المستثمرين الذين يشترون ويحتفظون بالمخزونات لفترة ممتدة (سنة واحدة على الأقل). إذا قمت بذلك ، فسيتم فرض ضرائب عليك على معدل أرباح رأسمالية معقول للغاية بنسبة 15٪ فقط.

لكن تجار الأسهم ليس لديهم مثل هذا الحظ. يتم فرض ضرائب على هؤلاء الناس ، الذين يميلون إلى الاحتفاظ بالمخزون لمدة أيام أو أسابيع أو بضعة أشهر ، في معدلات ضريبة الدخل العادية. إذا كنت في شريحة ضريبية عالية ، يمكن أن يضر ذلك حقًا. (على الجانب الآخر من الطيف ، لا يتعين عليك فرض ضرائب على أرباح رأس المال على الإطلاق إذا كنت في الشريحة الضريبية 10٪ أو 15٪ - أي أقل من 34500 دولار في الدخل الإجمالي المعدل للراغبين في التسجيل الفردي).

ولكن ما إذا كانت خسائرك قصيرة الأجل أو طويلة الأجل ، يمكنك فقط خصم 3000 دولار من الاستثمارات المتعفنة في أي سنة معينة. يمكن حفظ أي خسائر تتجاوز هذا المستوى للسنة المقبلة ، حيث سيتم استخدامها مرة أخرى (نأمل) لتعويض الفائزين. لقد امتلكت عددًا قليلاً من أجهزة dot-com الفاسدة في عام 2000 والتي أفلست في نهاية المطاف ، وقضيت السنوات الخمس التالية بشكل جزئي لتأمين مكاسبي.

مع التمديد الأخير لتخفيضات بوش الضريبية التي تنتهي صلاحيتها في نهاية عام 2012 ، فمن المرجح بشكل متزايد أن معدلات الضرائب لأصحاب الدخل الأثرياء سوف ترتفع في عام 2013. وكنقطة مرجعية ، فإن معدل الضريبة الحالي الأعلى هو 35٪ (بالنسبة للراغبين من ذوي الدخل الفردي المعدل مع زيادة في الدخل الإجمالي فوق 379.151 دولار) ، وخلال إدارة كلينتون فإن الضريبة الأعلى كان معدل 39.6 ٪. مع توقع ارتفاع الضرائب الاستثمارية على طريقنا ، قد ترغب في البدء في حصاد الفائزين قبل نهاية العام القادم.

مكاسب وخسائر رأس المال

عندما تبيع استثمارًا ، يتم تصنيفها إما كعاصمة الربح أو خسارة رأس المال ، ويجب الإبلاغ عن جميع مكاسب وخسائر رأس المال لمصلحة الضرائب ، وذلك باستخدام نموذج الجدول الزمني. ومع ذلك ، ابتداء من السنة الضريبية 2011 ، أضافت مصلحة الضرائب تجاعيد أخرى. تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية الآن أيضًا ملء نموذج جديد - نموذج 8949 - بالإضافة إلى الجدول D ، والذي يبدو الآن مثل هذا …

.

ولكن قبل الوصول إلى الجدول D ، يجب عليك تناول نموذج 8949. يمنحك هذا النموذج الكثير من المساحة لسرد كل استثماراتك من السنة ، ثم تحتاج فقط إلى حساب إجمالي المجاميع من النموذج 8949 ووضعها في الأماكن المناسبة في الجدول D ، وأنت في طريقك. (لمزيد من المعلومات ، راجع "ثمانية حقائق حول نموذج IRS الجديد 8949 والجدول D" في IRS.gov.)

إذا كنت قد خسرتك بعض الخسائر خلال العام ، فلا تقلق. يمكنك استخدام هذه الخسائر لرأس المال لتعويض الأموال التي قمت بها مع مكاسب رأس المال الخاص بك. ببساطة طرح الخسارة من الربح وستكون مدينًا للضرائب فقط على الفرق. أي شخص يحصل على ربح بقيمة 25،000 دولار على استثمار طويل الأجل وخسارة بقيمة 10000 دولار في حيازة طويلة الأجل ، سيتعين عليه فقط دفع ضرائب بقيمة 15000 دولار.

القيام بالرياضيات

إذاً ، كيف تحسب مكسبًا أو خسارة للسهم؟ في نموذج 8949 ، تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية إدراج قائمة …

• وصف للموجودات (اسم الشركة ، عدد الأسهم التي قمت ببيعها)
• التاريخ الذي حصلت فيه على الأصل
• التاريخ الذي باعته الأصل
• سعر البيع (سعر البيع × عدد الأسهم)
• ما دفعته في البداية مقابل الأصل (سعر الشراء × عدد الأسهم)
• الربح أو الخسارة الرأسمالية (سعر البيع - سعر الشراء)

هذا هو عندما يصبح حفظ السجلات التفصيلية أمرا حاسما. توصي مصلحة الضرائب بالحفاظ على جميع النماذج التي تتلقاها والتي تظهر دخلك الاستثماري (على سبيل المثال النماذج 1099-INT ودخل الفائدة و 1099-DIV والأرباح الموزعة والتوزيعات).

في بعض الأحيان ، لن تبيع سوى بعض هذا المخزون على المدى القريب ، ثم بيع ما تبقى منه لاحقًا. أحتفظ بجدول بيانات أقوم بتحديثه في كل مرة أشتري فيها أو أبيعها. إن الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لأسعار الشراء والبيع الخاصة بك سيجعل من السهل عليك سحب كل هذا معاً في وقت الضرائب.

Time for a Wash

إذا كنت تجلس على مخزون عادم من انهيار سوق الأسهم في عام 2008 ، ولكن لديك محفظة قوية من الفائزين ، قد ترغب في التفكير في استراتيجية "غسل".

تذكر على الرغم من ذلك ، توجد بعض القيود التي تحيط بهذه الممارسة حتى يتم اعتبارها قانونية بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية. يحدث الغسل عندما يبيع المستثمر ورقة مالية بخسارة ، ثم يشتريها بنفسه أو تأمين مشابه في غضون 30 يومًا من البيع. الجزء غير القانوني هو عندما يدعي المستثمر الخسارة على ضرائبه كخصم.

ومع ذلك ، تعتبر مصلحة الضرائب أنها استثمار جديد إذا انتظرت 30 يومًا قبل أن تشتري هذا السهم مرة أخرى. على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع 100 سهم من شركة XYZ مقابل خسارة قدرها 1000 دولار وتخطط لاستخدام هذا كخصم ضرائبك ، فستحتاج إلى الانتظار 30 يومًا قبل أن تتمكن من شراء هذا المخزون مرة أخرى ، أو لشركة أخرى مماثلة..

ستحتاج إلى النظر إلى هذه الاستراتيجية ووضعها في مكان جيد قبل انتهاء العام ؛ العديد من المستثمرين ينتظرون حتى كانون الأول فقط لكي يدركوا أن الوقت قد فات. (لاحظ أن قواعد غسيل البيع تنطبق حتى إذا كنت تستثمر في خيارات الأسهم الأساسية.)

[تعرف على المزيد حول قاعدة بيع الغسيل في صفحة تعريف غسل البيع لدينا.]

Taxable vs. Non- الخاضع للضريبة

العديد من المستثمرين يركزون استثماراتهم في محافظ التقاعد الخاصة بهم ، والتي تسمح بشراء الأسهم وبيعها دون إثارة عواقب ضريبية في المدى القريب. يجب أن تعرف أنه من الأفضل التمسك بالأسهم التقليدية. ﻻ ﺗُﻌد اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات ﻏﯾر اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻣﺛل ﺷراﮐﺎت اﻟﺷرﮐﺎت اﻟﻣﻣﺗدة (MLPs) وﺻﻧﺎدﯾق اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر اﻟﻌﻘﺎري (REITs) ﻣﺧزوﻧﺔ ، و ﯾﺛﺑطك IRS ﻣن وﺿﻌﮭﺎ ﻓﻲ ﻣﺣﻔظﺔ اﻟﺗﻘﺎﻋد. إنه غير قانوني ، لكنه قد يؤدي إلى طبقة أخرى من الأوراق باستخدام نموذج 990 (الذي يمكّنك من إعفاء ضريبة الدخل من الاستثمار).

ستحتاج أيضًا إلى تحديد نوع توزيعات الأرباح التي تلقيتها في السنة الضريبية الحالية. معظم توزيعات الأرباح "مؤهلة" ، مما يعني أنها تخضع للضريبة بمعدل المكاسب الرأسمالية بنسبة 15٪. ولكن إذا احتفظت بمخزون لمدة أقل من 60 يومًا ، أو كانت مجرد مدفوعات من مكاسب رأس المال للصندوق المشترك أو جزءًا من العائد المعتاد لقيمة REIT أو MLP ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ترى ذلك كدخل عادي وسوف تدفع لك معدل الضريبة الكاملة على المكاسب.

على الرغم من أن يوم الضريبة يأتي متأخرا بعض الشيء هذا العام - 16 أبريل - لا داعي للانتظار ، خاصة إذا كان لديك استرداد مسترد. وليس من السابق لأوانه التفكير في ضرائب العام المقبل - فإن التحركات الاستثمارية التي تقوم بها الآن يمكن أن يكون لها تأثير كبير على الضرائب التي ستواجهها في عام 2012.

[InvestingAnswers تقرير اخبارى: خطة بسيطة لتجنب الضرائب العقارية.]