التأهيل المحلي المؤهل (QDOT) تعريف & مثال

ما هو:

A الثقة المحلية المؤهلة (QDOT) هي ثقة تسمح لغير المواطنين بالحصول على خصم زوجي.

كيف يعمل (مثال):

على سبيل المثال ، لنفترض أن جون دو مواطن أمريكي ، وزوجته ، جين دو ، ليست كذلك. معا ، لديهم أصول بقيمة 10،000،000 دولار. يوم واحد ، مات جون. ولأنه كان لديه ثقة محلية مؤهلة ، تحصل جين على خصم زوجي وبالتالي لا تضطر لدفع الضرائب العقارية أو الهدية عندما ترث كل أصول جون.

علاوة على ذلك ، يستطيع جون توجيه الثقة بحيث تتلقى جين الدخل منه لبقية حياتها ولكن لا تتحكم في المدير. تنص QDOT على أنه عندما تموت جين ، يذهب المدير في الصندوق إلى صندوق المنح الدراسية في كلية المجتمع المحلي لجون.

QDOT تنطبق فقط على أزواج الأشخاص الذين ماتوا بعد 10 نوفمبر ، 1988. يجب أن يكون أحد الأمناء على الأقل مواطن أو شركة أمريكية يسمح لها بالاحتفاظ بالضرائب العقارية من الأصول الموثوقة.

لماذا يهم الأمر:

عندما يتزوج شخصان من بعضهما البعض وكلاهما مواطنان أمريكيان ، فيمكنهما نقل مبلغ غير محدود من الممتلكات والمال من وإلى بعضهم البعض دون الخضوع للضرائب العقارية أو ضرائب الهدية. وهذا ما يسمى الخصم الزوجي.

الأزواج بدون جنسية غير مؤهلين للخصم الزوجي ، مما يعني أنه يجب عليهم دفع ضرائب على الممتلكات التي يحصلون عليها من أزواجهم عند وفاة أزواجهم. وتخفف QDOTs من هذه المشكلة ، وتسمح لمؤسسيها بتوجيه استخدام الأموال بعد وفاتهم وبعد وفاة أزواجهم الباقين على قيد الحياة.