إخلاء المسؤولية المؤهِّل التعريف & مثال |

ما هو:

إخلاء المسؤولية المؤهل هو هو الرفض الرسمي لقبول الاهتمام بالممتلكات الموروثة في سوف أو وثيقة مماثلة.

كيف يعمل (مثال):

القسم 2518 من قانون الإيرادات الداخلية يسمح للمستفيد من التركة أو الثقة بتقديم إخلاء مسؤولية مؤهل بحيث تكون لأغراض الضريبة كما لو أن المستفيد لم يتلق أي مصلحة في

بشكل عام ، يمكن للشخص كتابة وصية يترك فيها العقار إلى أحد الناجين ، ويمكن أن يحتوي على بند خاص يوجِّه إلى أنه إذا أقام الناجي أي إخلاء مؤهل في العقار ، فستمر الملكية التي تم التنازل عنها في ثقة لصالح الناجي. عند تطبيقه بشكل صحيح ، يمكن أن يساعد إخلاء المسؤولية المؤهل على نقل الملكية إلى المستفيدين الاحتياطيين دون أي تبعات ضريبية على الشخص الذي يتنازل عن العقار.

يجب أن يستوفي إخلاء المسؤولية المؤهل المتطلبات التالية:

1. يجب أن يكون كتابيًا.
2. يجب أن يتسلمها مالك العقار (أو الممثل القانوني لمالك العقار) في غضون تسعة أشهر من تاريخ النقل أو عيد ميلاده الحادي والعشرين.
3. لم يقبل المُنقل إليه أي اهتمام بالممتلكات.
4. يجب أن ينتقل العقار إلى شخص آخر غير الشخص الذي يقوم بإخلاء المسؤولية المؤهِّل.

لا يمكن للشخص الذي ينكر ملكية العقار أن يوجه كيفية توزيع الفائدة التي تم التنازل عنها ؛ بدلاً من ذلك ، يجب أن تمر المصلحة التي تم التنازل عنها وفقًا لتوجيهات المحول. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن الإفصاح عن جزء من الممتلكات إذا كانت قابلة للفصل إلى أجزاء. ومع ذلك ، لا يمكن لأي شخص أن يخفي الملكية من أجل التأهل للحصول على المعونة الطبية.

لماذا يهم:

التنازلات المؤهلة توفر المرونة في التخطيط العقاري عن طريق تقديم طريقة أساسية لتغيير أحكام إرادة للحصول على أكثر ملاءمة العواقب الضريبية و / أو لضمان أن الممتلكات تنتقل إلى المستفيدين الاحتياطيين في حالة وفاة المستفيد الرئيسي أو اختيار عدم قبول العقار. قد يقوم أحد المنفذين أو الوصي بإخلاء الملكية من أجل ضمان فرض ضريبة على ملكية أخرى بأقل سعر ممكن.