الدخل المار: هل يمكنك الحصول على خصم ضريبي جديد؟
اÙÙضاء - عÙÙ٠اÙÙÙÙ ÙÙÙر٠اÙØاد٠ÙاÙعشرÙÙ
جدول المحتويات:
- يجب أن يكون لديك نشاط تجاري "تمريري"
- يجب أن يكون لديك "دخل تجاري مؤهل"
- مستوى دخلك يهم
- إذا كنت تتجاوز حد الدخل
- اختبارات للشركات المارة عبر حدود الدخل
- كيف يعمل الاستنتاج
- القواعد في التمويه
- ماذا بعد؟
- نرى ما هي البرامج الضريبية التي قد تعمل من أجلك
- احصل على تقدير مقدار الضريبة المستحقة عليك
- تعلم كل شيء عن القواعد الضريبية الجديدة
أدى الإصلاح الضريبي في العام الماضي إلى استحداث خصم جديد بنسبة 20٪ بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص - لكن الذي يتأهل له تمامًا ظل غموضًا.
أصبحت الأمور أكثر وضوحًا في الأشهر الماضية منذ أن أصبح قانون "تخفيضات الضرائب" وأصبح قانونًا في ديسمبر 2017. إذا كان إجمالي دخلك الخاضع للضريبة أقل من الحد المسموح به ، فغالبًا ما تكون جاهزًا. القواعد هناك واضحة جدا. ولكن إذا تجاوزت هذا الحد ، فهناك 184 صفحة من قواعد IRS المعقدة التي تحدد ما إذا كان نشاطك التجاري مؤهلاً وما إذا كنت تحصل على خصم كلي أو جزئي أو لا شيء على الإطلاق.
إليك ما تحتاج إلى معرفته:
يجب أن يكون لديك نشاط تجاري "تمريري"
هذا الخصم خاص بالأشخاص الذين لديهم "دخل تمريضي" - أي دخل الأعمال الذي تبلغون عن إقرارك الضريبي الشخصي.
تشمل الكيانات التمريضية المؤهلة ما يلي:
- الملكية الفردية s.
- الشراكات.
- S الشركات.
- شركات ذات مسؤولية محدودة (LLC).
يجب أن يكون لديك "دخل تجاري مؤهل"
ينطبق هذا الاستثناء على ما يسميه قانون الضرائب الجديد "دخل الأعمال المؤهل" أو QBI ، والذي يعرف بأنه "المبلغ الصافي من البنود المؤهلة من الدخل ، والمكاسب ، والخصم والخسارة فيما يتعلق بأي تجارة أو عمل". ، وهذا يعني الربح الصافي لشركتك.
ولكنه يعني أيضًا أنه ليس كل دخل الأعمال مؤهل. يستثني QBI:
- المكاسب أو الخسائر الرأسمالية.
- أرباح الأسهم.
- إيرادات الفوائد.
- الدخل المكتسب خارج الولايات المتحدة
- دفع أجور معينة ومدفوعات مضمونة للشركاء والمساهمين.
مستوى دخلك يهم
إذا كان إجمالي دخلك الخاضع للضريبة - أي ليس دخلك التجاري فحسب بل دخله الآخر أيضًا - لعام 2018 أقل من 157،500 دولارًا أمريكيًا للراغبين في العمل الفردي أو 315،000 دولار للمدرسين المشتركين ، فمن المحتمل أن تساعد نفسك على خصم 20٪ على حسابك الخاضع للضريبة الإيرادات التجارية.
بالنسبة إلى دافعي الضرائب الذين يقل عددهم عن الحد المسموح به للدخل ، يكون التأهل للخصم "سهلاً إلى حد ما".
جاكوب كيبلر ، مالك شركة Bluestem للاستشارات الماليةيقول Jacob Kuebler ، وهو مخطط مالي معتمد ومالك لشركة Bluestem Financial Advisors في شامبين ، بولاية إلينوي: "بالنسبة إلى دافعي الضرائب هؤلاء ، فإن الأمر في الواقع سهل إلى حد ما".
↓ اقفز لأسفل لمعرفة كيفية عمل الخصم
ولكن إذا كان دخلك أعلى من هذه الحدود ، فقد حان الوقت الآن للوصول إلى زجاجة من الأسبرين.
إليك السبب: تتجاوز حدود الدخل تلك ، تعتمد قدرتك على المطالبة بالخصم التمريري على الطبيعة المحددة لنشاطك التجاري. وحتى إذا كان نشاطك التجاري مؤهلاً ، فهناك فرصة لأنك لن تحصل على أقصى استفادة من التخفيض الضريبي بنسبة 20٪ ، نظرًا لأنه يتم التخلص التدريجي من بعض الأنشطة التجارية.
يقول كيبلر: "بمجرد أن تبدأ في الدخول إلى تلك الأقواس ذات الدخل المرتفع ، عليك أن تبدأ بالتفكير أكثر في طبيعة عملك".
إذا كنت تتجاوز حد الدخل
إذا تجاوزت حد مبلغ $ 157،500 (أو 315،000 دولار أمريكي لفيلم مشترك) ، فهناك بعض الاختبارات التي تحدد ما إذا كنت مؤهلاً للاستقطاع. أحد هذه التجارب هو: هل عملك هو "تجارة الخدمات المحددة أو الأعمال التجارية"؟
إذا كنت طبيبًا ، ومحاميًا ، ومستشارًا ، وممثلًا ، ومخططًا ماليًا - والقائمة تطول - فعندئذ يعتبر نشاطك التجاري "تجارة خدمة محددة أو تجارية" ، والعديد من أصحاب الدخول المرتفعة في هذه الحقول لن يكونوا مؤهلين لهذه الضريبة كسر ، لأنه يختفي بمجرد أن تصل إلى إجمالي الدخل الخاضع للضريبة في عام 2018 من 207،500 $ إذا كنت واحد ، و 415،000 $ إذا كنت متزوج حفظ بالاشتراك.
يقول تيم ستيفن ، مدير التخطيط المتقدم في بيرد ، شركة الخدمات المالية: "من الأسهل على الشركات غير الخدمية التأهل". "مع وجود نشاط خدمة ، قد تفقد إمكانية الوصول إلى الخصم بسبب طبيعة ما تفعله فقط".
اختبارات للشركات المارة عبر حدود الدخل
إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن "تجارة أو أعمال تجارية محددة" ، وكان دخلك يتراوح من 157،500 دولار إلى 207،500 دولار (من المدونين الفرديين) أو من 315،000 دولار إلى 415،000 دولار (مشتركين في فواتير) ، فهناك بعض الاختبارات لتحديد ما إذا كان بإمكانك المطالبة بالخصم ، وإذا لذلك ، سواء سيتم تخفيضها.
وينطبق نفس الأمر إذا كنت تمتلك نشاطًا تجاريًا مع دخل تمريضي ليس "تجارة أو نشاطًا تجاريًا محددًا" ، ويتجاوز دخلك الخاضع للضريبة 157،500 دولارًا أمريكيًا (باحثين فرديين) أو 315،000 دولار (ملفات مشتركة): هناك اختبارات تحدد مقدار ما يمكنك المطالبة به الخصم.
على وجه التحديد ، يستند مبلغ الخصم الخاص بك على حساب مرتبط بمقدار الأجور التي دفعتها للموظفين (بما في ذلك أنت) ، بالإضافة إلى قيمة العقار الذي يمتلكه النشاط التجاري.
كلما ارتفعت هذه الأرقام ، كلما كانت فرصك أفضل في التأهل للخصم.
لكن الأمر معقد وسريع. لذا إذا كان وضعك الضريبي يقع في هذه المنطقة ، فقد يكون الوقت مناسبًا للتشاور مع خبير الضرائب. أو تحقق من لوائح مصلحة الضرائب لمزيد من التفاصيل.
يقول مارك لوسكومب ، المحلل الرئيسي في شركة Wolters Kluwer للضرائب والمحاسبة ، إن هناك "مشكلات معقدة بما يكفي قد ترغب في مناقشتها مع المستشار الضريبي الخاص بك بدلاً من محاولة معرفة الخصم بنفسك".
كيف يعمل الاستنتاج
هناك جانبان للخصم الجديد الذي يجب مراعاته:
1. هناك في الواقع اثنين من 20 ٪ من الأرقام. يستحق الاستقطاع ما يصل إلى 20٪ من دخلك التجاري الخاضع للضريبة. ولكن من الصحيح أيضًا أنه عند المطالبة بهذا الخصم التمريري ، لا يمكن أن يصل إلى أكثر من 20٪ من إجمالي دخلك الخاضع للضريبة.
وإليك كيفية عمله: يمكنك تحديد دخل ومصروفات نشاطك التجاري في الجدول C ، بالطريقة المعتادة. ويمكنك حساب إجمالي الدخل المعدل في نموذج 1040 ، كالمعتاد.بعد ذلك فقط تبدأ في حساب هذا الخصم التمريري.
في نموذج 1040 ، "يتم خصم الدخل المؤهل من الأعمال على الخط 9 ، بعد تعديل الدخل الإجمالي وفصله عن الجدول" ج "، كما تقول لوسكومب. (ملاحظة واحدة: لم تنشر مصلحة الضرائب حتى الآن النموذج النهائي 1040 لعام 2018 ، لذلك يمكن تغيير رقم السطر الفعلي.)
2. يمكنك المطالبة بهذا الخصم حتى إذا لم يتم تفصيله. وهذا يعني ، إذا كنت تستخدم الخصم القياسي ، فإن هذا الخصم لا يزال متاحًا لك ، حسبما تقول Luscombe. (إليك المقدار الذي يستحقه الخصم القياسي في عام 2018.)
القواعد في التمويه
لاحظ أيضًا أن القواعد التي تحكم هذا الخصم لا تزال مجرد قواعد مقترحة. لم تكن بعد نهائية. يقول لوسكومب: "يُسمح لدافعي الضرائب بالاعتماد عليهم حتى يتم إصدار اللوائح النهائية ، ولكن هناك أيضًا عدد من النقاط حيث تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية تعليقات إضافية".
ربما تكون تلك النقاط أكثر أهمية بالنسبة للشراكات وغيرها من هياكل العمل الأكثر تعقيدًا ، وليس المالكين الحصريين.
ولكن بغض النظر عن الحالة ، يقول ستيفن: "إن أشكال الضرائب لذلك ستكون معقدة للغاية."