كيف يتم محاسبة مالكي الشركة الوحيدة |

بصفتك مالكًا وحيدًا ، يجب عليك الإبلاغ عن جميع الدخل أو الخسائر التجارية على عائدات ضريبة الدخل الشخصية ؛ لا يخضع العمل نفسه للضرائب على حدة. (تسمي مصلحة الضرائب الأمريكية هذه الضريبة "التمريرية" ، لأن أرباح الأعمال تمر عبر النشاط التجاري ليتم فرض ضرائب عليها من خلال الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك.)

إليك نظرة عامة موجزة عن كيفية إيداع ودفع الضرائب كمالك وحيد - و يمكن أن يساعدك تفسير إدخالك لعملك على توفير الدولارات الضريبية.

تقديم الإقرار الضريبي

الاختلاف الوحيد بين الإبلاغ عن الدخل من ملكيتك الفردية وأجور إعداد التقارير من إحدى الوظائف هو أنه يجب عليك سرد معلومات الربح أو الخسارة الخاصة بمؤسستك في الجدول C (الربح أو الخسارة من نشاط تجاري) ، والذي ستقدمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى جانب Form 1040.

سيتم فرض ضرائب عليك على جميع أرباح النشاط التجاري - وهذا إجمالي إجمالي المبيعات مطروحًا منه المصروفات - بصرف النظر عن مقدار المال أنت في الواقع تنسحب من العمل. بعبارة أخرى ، حتى إذا تركت الأموال في الحساب المصرفي للشركة في نهاية العام - على سبيل المثال ، لتغطية النفقات المستقبلية أو توسيع الأعمال - يجب عليك دفع ضرائب على هذا المال.

يمكنك خصم نفقات عملك بنفس الطريقة مثل أي نوع آخر من الأعمال. يسمح لك بشطب أي أموال تنفقها في السعي لتحقيق الربح ، بما في ذلك تكاليف بدء التشغيل ومصروفات التشغيل وتكاليف المنتج والدعاية ، بالإضافة إلى وجبات الطعام ونفقات السفر والترفيه المرتبطة بالعمل. ولكنك ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة لنشاطك التجاري منفصلة بشكل واضح عن نفقاتك الشخصية. أحد الطرق الجيدة هو الاحتفاظ بدفتر دفاتر منفصلة لنشاطك التجاري ونفقاتك الشخصية - والدفع لجميع نفقات عملك من حساب التحقق من الأعمال.

الضرائب المقدرة

لأنه ليس لديك صاحب عمل لحجب ضرائب الدخل من راتبك ، فإن مهمتك هي أن تخصص ما يكفي من المال لدفع الضرائب على أي دخل تجاري تجلبه على مدار العام. للقيام بذلك ، يجب عليك تقدير مقدار الضريبة التي ستدين بها في نهاية كل عام وتقديم دفعات ضريبة الدخل التقديرية ربع السنوية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، وإذا لزم الأمر ، إلى وكالة الضرائب في الولاية.

ضرائب العمل الحر

يجب على أصحاب الملكية الفردية تقديم مساهمات في نظامي الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. وهذه الاشتراكات مجتمعة تسمى "ضرائب التوظيف الذاتي". وتعادل ضرائب التوظيف الذاتي ضريبة المرتبات لموظفي الشركة. ولكن في الوقت الذي يقدم فيه الموظفون العاديون مساهماتهم إلى هذين البرنامجين من خلال الاستقطاعات من رواتبهم ، يجب على المالكين الحصريين تقديم مساهماتهم عند دفع ضرائبهم الأخرى على الدخل.

هناك فرق مهم آخر بين الموظفين والمالكين الوحيدين هو أن على الموظفين دفع نصف المبلغ فقط في هذه البرامج لأن مساهماتهم يقابلها أصحاب العمل. يجب على المالكين فقط دفع المبلغ بالكامل بأنفسهم.

كان معدل الضريبة على العمل الحر لعام 2002 15.3٪ من أول 84،900 دولار من الدخل و 2.9٪ من كل شيء يزيد على 84،900 دولار. ستحتاج إلى البحث عن معدل السنوات الحالية. يتم الإبلاغ عن ضرائب التوظيف الذاتي في الجدول SE ، الذي يقدمه المالك الوحيد كل عام مع عائد ضريبة الدخل 1040 والجدول C.

دمج عملك قد يخفض فاتورتك الضريبية

على خلاف الملكية الفردية ، تعتبر الشركة كيان منفصل عن أصحابه لأغراض ضريبة الدخل. لا يدفع أصحاب الشركات الضريبة على الأموال التي تكسبها الشركة إلا إذا كانوا يحصلون على المال كتعويض عن الخدمات (الرواتب والمكافآت) أو كأرباح الأسهم. الشركة نفسها تدفع الضرائب على جميع الأرباح المتبقية في الأعمال التجارية.

بينما الأكثر تعقيدًا ، فإن فرض ضرائب الشركات يمكن أن يعرض على أصحاب الأعمال بعض المزايا الضريبية. يمكن لأصحاب الشركات الذين يريدون أو يرغبون في ترك بعض الأرباح في العمل الاستفادة من انخفاض معدلات الضريبة على الشركات ، على الأقل لأول 75000 دولار من الأرباح. على سبيل المثال ، إذا كانت شركة تصميم الويب تريد إنشاء احتياطي لشراء معدات جديدة أو تحتاج شركة تصنيع العلامات الصغيرة الخاصة بك إلى تجميع مخزون قيم عند توسعه ، يمكنك اختيار ترك المال في العمل - دعنا نقول 50،000 دولار. إذا كنت تعمل كمالك وحيد ، فسيتم فرض ضرائب على تلك الأرباح "المحجوزة" عند معدل الضرائب الفردي الهامشي ، والذي ربما يزيد عن 27٪. ولكن إذا قمت بالتضمين ، فسيتم فرض ضرائب بقيمة 50.000 دولار على معدل الشركات الأدنى بنسبة 15٪.

لمعرفة المزيد حول كيفية الدمج يمكن أن تقلل فاتورتك الضريبية ، انظر كيف يتم فرض الضرائب على الشركات.