Capital Gains Treatment Definition & Example |

What is is:

Capital gain treatment يشير إلى ما إذا كانت مكاسب رأس المال تخضع للضريبة باعتبارها مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل أرباح رأس المال طويلة الأجل ، أو بطريقة أخرى.

كيف يعمل (مثال):

لنفترض أنك قمت بشراء 100 سهم من شركة XYZ مقابل 1 دولار للسهم الواحد. بعد ثلاثة أشهر ، يرتفع سعر السهم إلى 5 دولارات. وهذا يعني أن قيمة الاستثمار قد زادت من 100 دولار إلى 500 دولار ، للحصول على ربح رأسمالي قدره 400 دولار.

دافع ضرائب يحققون مكاسب رأسمالية على جدول IRS D ، لكن هذه المكاسب تخضع لمعدلات ضرائب مختلفة اعتمادًا على ما إذا كانوا على المدى القصير أو الطويل وفي بعض الحالات ، حسب نوع الأصل. في المثال أعلاه ، إذا كنت قد باعت أسهم شركة XYZ بعد عام ، فستعتبر مصلحة الضرائب أن أرباحك البالغة 400 دولار هي مكسب رأسمالي طويل الأجل وتضعه في واحد من عدة أسعار ثابتة أقل. ومع ذلك ، إذا قمت ببيع أسهم شركة XYZ بعد ثلاثة أشهر فقط ، فستنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في ربحك الرأسمالي على المدى القصير والضريبة بمبلغ 400 دولار أمريكي عند معدل ضريبة الدخل العادي ، وهو أعلى بشكل عام من ضريبة مكاسب رأس المال طويلة الأجل معدل. يشجع هذا النظام على الاستثمار طويل الأجل ، ولكن هناك العديد من الأسباب التي قد تجعل المستثمر يرغب في بيع أصل ما قبل مرور عام.

خسائر رأس المال المستثمر ستلجأ في بعض الأحيان إلى جزء أو جزء من مكاسبه الرأسمالية وتخفيض فاتورة ضريبة المستثمر. ومع ذلك ، هناك حد للحد الذي يمكن للمستثمر تعويضه. لاحظ أيضًا أن مؤشر aELKS لا يتعامل مع توزيعات الأرباح الصافية طويلة الأجل المحققة ، مثل الأرباح من الصناديق المشتركة ، كمكاسب رأسمالية. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية تلك الأرباح على أنها أرباح عادية.

سبب أهميتها:

تؤثر عدة عوامل على معاملة مكاسب رأس المال ، بما في ذلك حجم وتوقيت الربح الرأسمالي وطبيعة الأصل والضرائب المختلفة القواعد التي تنطبق على حالات محددة. على سبيل المثال ، تنطبق معاملة مكاسب رأس المال الخاصة على المشتريات والمبيعات للفن والمقتنيات ، والأعمال التجارية المملوكة للعائلة ، وحتى على الأخشاب أو الفحم. من المهم فهم كيفية تأثير هذه القوانين على استثمارك. يجب أن يستشير المستثمرون نصيحة أخصائي الضرائب المختص لفهم كيف تؤثر معاملة مكاسب رأس المال عليك.