الدراسة: يدفع معظم الأمريكيين 20٪ من جميع الضرائب الرئيسية

جدول المحتويات:

متوسط معدل الضريبة الشامل لزوجين متزوجين معا
على الرغم من ارتفاع معدلات الضرائب ، لا تزال مكاسب رأس المال بمثابة نعمة للأثرياء
إن الضمان الاجتماعي ، والرعاية الطبية ، وضرائب المبيعات والضرائب غير الزراعية تزيد من العبء على الفقراء
استنتاج
منهجية
مصادر

في عام 2013 ، سيساهم معظم الأمريكيين بنفس النسبة تقريبا من إجمالي دخلهم نحو الضرائب الكبرى: حوالي 20٪. العوامل الخارجية الوحيدة هي المجموعات السفلية والعليا: سيدفع الخمسون الأدنىون 11٪ من الضرائب بينما يدفع أعلى 1٪ 31٪ ، بعد أن نتحمل جميع الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية الرئيسية.

نحن ندعو عبء كل هذه الضرائب - الدخل والمبيعات والممتلكات والمكاسب الرأسمالية ، الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ناقص التخفيضات - معدل ضريبي فعال شامل. كما أن المعدلات الفعالة التي نعرضها أدناه تعتبر أيضًا الدخل أكثر شمولية ، بما في ذلك المكاسب الرأسمالية وإيرادات الأجور والمرتبات. تحليل نظام الضرائب في الولايات المتحدة بهذا المقياس ، وجدت Investmentmatome ما يلي:

لدى الولايات المتحدة نظام ضريبي تقدمي نسبيًا.ويدفع الخماسي السفلي 11٪ من الضرائب بينما يدفع أعلى 1٪ 31٪.
يتم فرض ضريبة على 57 ٪ من أمريكا حوالي 20 ٪. وهذا يشمل مجموعة واسعة من مجموعات الدخل ، من تلك الموجودة في المائة 41 إلى 98 ؛ ستكسب هذه المجموعات ، في المتوسط ، من 900 42 دولار إلى 700 253 دولار في السنة.
ضرائب المبيعات والمبيعات هي من بين الأكثر رجعية. فهي تحصل على 7٪ من دخل الخُمس السفلي ، في حين أن نسبة 1٪ الأعلى تدفع 0.9٪ فقط من هذه الضرائب.
ينفق الخمسية السفلية 80٪ من دخلها على البضائع الخاضعة للضريبة على المبيعاتفي حين أن النسبة الأعلى 1٪ تنفق 10٪ فقط.

متوسط معدل الضريبة الشامل لزوجين متزوجين معا

على الرغم من ارتفاع معدلات الضرائب ، لا تزال مكاسب رأس المال بمثابة نعمة للأثرياء

يحقق أعلى 1٪ من الأرباح الرأسمالية بعض الشيء: تلك الأسهم والسندات والاستثمارات في العقارات. وهو ما يعادل 30،307 دولارات أمريكية ، أو ما يعادل 23.45٪ من إجمالي دخل هذه المجموعة. وعلى النقيض من ذلك ، يحصل الخُمس السفلي على 99.55٪ من دخلهم من خلال الأجور والمرتبات ، وبنسبة 0.45٪ فقط من مكاسب رأس المال.

ولأن هذه المكاسب مؤهلة للحصول على أسعار أقل ، فإن الأثرياء قادرون على تعويض ضريبة دخل اتحادية تقدمية.

على نفس المنوال ، لأن مكاسب رأس المال هي جزء كبير نسبيا من دخل أعلى 1 ٪ ، وهذه المعدلات أقل جذابة بشكل خاص. تكون هذه النقطة أكثر وضوحًا عندما نقارن أرباح أعلى 1٪ من تلك في الشريحة الخماسية السفلى. في الدخل العادي للأجور ، فإن أعلى 1٪ يحقق حوالي 93 مرة أكثر. وفي المكاسب الرأسمالية: أكثر من 320 مرة.

إن الضمان الاجتماعي ، والرعاية الطبية ، وضرائب المبيعات والضرائب غير الزراعية تزيد من العبء على الفقراء

ضريبة الضمان الاجتماعي هي 6.2 في المائة على الدخل من الأجور والمرتبات ، على الرغم من تغطيتها بعد أول 113،700 دولار في أي دخل أمريكي. هذا الحد للتعويض يعني أن نسبة 80٪ من أصحاب الدخول سوف يساهمون في الواقع بنسبة 6.2٪ من دخل أجورهم ، بينما يدفع أصحاب الدخل الأعلى 0.5٪ فقط من الضمان الاجتماعي.

ﯾﻌﻣل ﻣﯾدﯾﮐﯾر ﺑطرﯾﻘﺔ ﻣﻣﺎﺛﻟﺔ: ﻗد ﯾﮐون ﻓﻧﯾﺎً ﺿرﯾﺑﺔ ﺗدرﯾﺟﯾﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﻣﺳﺗوى اﻷﻋﻟﯽ ، ﻣﻊ ﻣﻌدل ﺿرﯾﺑﺔ ھﺎﻣﺷﻲ ﯾﺑﻟﻎ 2.35٪ ﻟﻸزواج اﻟذﯾن ﯾﺣﺻﻟون ﻋﻟﯽ ﻣﺎ ﯾزﯾد ﻋن 250،000 دوﻻر أﻣرﯾﮐﻲ ﺑﺎﻷﺟور ، وﻟﮐﻧﮫ أﻗل ﺗﻘدﻣًﺎ ﻣن ﺿرﯾﺑﺔ اﻟدﺧل اﻟﻔﯾدراﻟﯾﺔ. عندما ننظر إلى الدخل بشكل أكثر شمولية ، حيث أن إجمالي الدخل المكتسب ، بما في ذلك المكاسب الرأسمالية ، يبدأ برنامج Medicare في الظهور بشكل أقل تقدمًا.

ضريبة المبيعات ، وهي ضريبة ثابتة على بعض المشتريات ، هي تنازلية لأن الأسر ذات الدخل المنخفض تميل إلى إنفاق نسبة أكبر من دخلها ، بدلا من الادخار أو الاستثمار. نظرًا لأن 73٪ من دخلهم يتجه نحو السلع الخاضعة للضريبة ، فإن نسبة 7٪ إضافية من دخل الخُمس السفلي ستذهب إلى المبيعات والضرائب أيضًا. وسوف تدفع أعلى 1٪ ، التي تنفق 9٪ من إجمالي دخلها على هذه البنود ، 0.9٪ من ضريبة المبيعات.

استنتاج

عندما ندرج مكاسب رأس المال في إجمالي الدخل ، نرى أن الدخل يخضع للضريبة بسعر ثابت. يتم تخفيف الضرائب التقدمية مثل ضريبة الدخل من خلال الضرائب التنازلية مثل الضمان الاجتماعي ، والرعاية الطبية ، وضرائب المبيعات والمكوس.

ونظرًا لأن نسبة 1٪ أعلى تحصل على جزء كبير من دخلها من الأرباح الرأسمالية ، فإن جزءًا كبيرًا من دخلها محمي من تأثيرات ضريبة الدخل الفيدرالية التقدمية.

مجموعة الدخل	الدخل قبل حسم الضرائب	ضريبة الأرباح الرأسمالية	ضريبة الدخل الحكومية	خاصية	المبيعات والمكوس	الضرائب الفيدرالية أقل تخفيضات: الدخل ، الضمان الاجتماعي ، الرعاية الطبية
أسفل 20 ٪	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
أعلى 1٪	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

منهجية

يعرف Investmentmatome الدخل كدخل للأجور والمرتبات وكذلك مكاسب رأس المال. في تحليلنا للعبء الضريبي على كل مجموعة دخل ، درسنا المعدلات الوطنية على جميع الضرائب المذكورة أدناه ، في قسم "المصادر".

كانت أحدث بيانات الضرائب على مستوى الولاية والمحلية هي الدخل المحقق في عام 2010 ، لذلك حلل Investmentmatome العبء الضريبي على دخل عام 2010 مع معدلات عام 2013. هنا ، يجب أن نلاحظ أن هذا المتوسط الوطني قد يكون مختلفًا بشكل ملحوظ عن دولة معينة. ويرجع ذلك إلى التباين في سياسة الدولة والمحلية بشأن ضريبة الدخل والممتلكات والمبيعات.

وتجدر الإشارة بوجه خاص إلى ولايات مثل واشنطن ، التي لا تفرض ضرائب على الدخل ، وبدلاً من ذلك ، تبحث عن إيرادات ضرائب المبيعات والممتلكات. في تلك الولاية ، يدفع الخُمس الأدنى 13٪ من دخلها في ضرائب المبيعات - أي ما يقرب من ضعف المعدل القومي البالغ 7٪.

كانت بيانات مكاسب رأس المال من TPC في عام 2011 ، لذلك تعديل Investmentmatome للتضخم من 2011 إلى 2010 ، مع بيانات مؤشر أسعار المستهلك من مكتب إحصاءات العمل.

بالنسبة لحسابات ضريبة المبيعات ، افترضنا أن متوسط معدل عام 2012 سيظل ثابتًا حتى عام 2013 ، بنسبة 9.61٪.

ﻟﻠﺗﺧﻔﯾﺿﺎت اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ ، اﺳﺗﺧدم Investmentmatome ﺑﯾﺎﻧﺎت 2012 وﻣن ﺛم ﺗم ﺗﻌدﯾﻟﮭﺎ ﻣن أﺟل إزاﻟﺔ Pease ﺣول اﻟﺧﺻوﻣﺎت واﻻﺳﺗﺛﻧﺎءات اﻟﻣﻔﺻﻟﺔ ، ﺳﺎري اﻟﻣﻔﻌول ھذا اﻟﻌﺎم. افترضنا أن مبلغ 695 186 دولارًا أمريكيًا كاملًا ، والتي تطالب بها أعلى نسبة 1٪ ، كانت خصومات مفصلة تنطبق على هذه الإزالة.