ما هي أفضل خطة تقاعد لشركتك الصغيرة؟

بقلم: جيمس شغاوات

معرفة المزيد عن جيمس على Investmentmatome‚Äôs اسأل مستشار

يملك الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص العديد من خطط التقاعد الخاصة للاختيار منها ، بما في ذلك التقاعد المبسط للموظفين (SEP) ، أو Keogh ، أو SIMPLE ، أو 401 فردًا (k). تسمح لك جميع الخطط بخصم مساهماتك من دخلك ، وينمو المال الضريبي المؤجل عند التقاعد.

SEP-IRA

تم تصميم SEP للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال الصغيرة ، وعادةً مع 25 موظفًا أو أقل.

تعمل SEPs بشكل جيد في الشركات التي تديرها العائلة. يجب أن تعطى كل نفس المباراة. بمجرد توظيفك خارج العائلة ، تبدأ في عدم العمل بشكل جيد.

SEP هو خيار الخطة المناسبة عندما يقوم صاحب العمل بتمويل جميع مزايا الخطة.

إن SEP أسهل على صاحب العمل إعداده من خطة مؤهلة مثل 401 (k) ، لأن وثائق الخطة أقل تعقيدا وهناك عدد أقل من متطلبات الإبلاغ عن مصلحة الضرائب. وهذا يترجم إلى نفقات إدارية أقل ووقت أقل في تشغيل الخطة.

يجب أن تكون المساهمات كاملة وعلى الفور في المساهمات في SEPS. Vesting هو عندما تكون مساهمات صاحب العمل الآن لك بالكامل.

بسيط

SIMPLE هو IRA الذي تستخدمه الشركات الصغيرة التي بها 100 موظف أو أقل.

عندما يرغب صاحب العمل في السماح للموظفين بتقديم مساهمات إضافية على أساس ما قبل الضريبة ، فإن SIMPLE هو الخيار المناسب.

من الأسهل على صاحب العمل الإعداد أكثر من خطة مؤهلة مثل 401 (k) لأن وثائق الخطة أقل تعقيدا وهناك عدد أقل من متطلبات الإبلاغ عن مصلحة الضرائب.

يجب إسناد المساهمات بالكامل وعلى الفور إلى المساهمات في SIMPLE.

إذا كان لديك موظفون غير أفراد العائلة ، فكونك صاحب العمل المسؤول فقط عن التطابق إذا كان الموظف يساهم. المساهمات أقل من 401 (ك). الحد الأقصى للمساهمة للعاملين في عام 2013 هو 12،000 دولار بالإضافة إلى 2،500 دولار أمريكي إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا. مبلغ الـ 12،000 دولار هو الحد الأقصى لمساهمة الموظف. يمكن لصاحب العمل أن يصل إلى 2٪ من تعويضات الموظفين على رأس الحد الأقصى للمساهمة. يجب على صاحب العمل تقديم الخطة لكل موظف مؤهل. (وهذا يشمل صاحب العمل نفسها).

منفرد 401 (ك)

أفضل خطة للتقاعد إذا كنت من أصحاب المهن الحرة. يجمع 401 (k) المنفرد بين أفضل ميزات SIMPLE و SEP.

إذا لم يكن لديك موظفون غير الزوج ، يمكنك الاستفادة من خطة التقاعد المعروفة بشكل مختلف كفرد 401 (k) وتسمى أيضًا 401 منفردة (k).

لا يتعين عليك أن تكسب بقدر ما تفعل مع خطط التقاعد الأخرى للتأهل للحصول على الحد الأقصى للمساهمة المعفاة من الضرائب. يمنحك 401 (k) المنفرد حدود مساهمة أعلى بكثير. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 17،500 دولار في عام 2013 كموظف ، وهو مبلغ إضافي يبلغ 5500 دولار أمريكي إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا. وبعد ذلك ، يمكن لنشاطك التجاري دفع 20٪ أخرى من دخل العمل الحر الخاص بك (يُعرّف بأنه إجمالي دخل العمل مطروحًا منه نصف دخلك الذاتي ضريبة العمل).

روث سولو 401 (ك)

تمتلك Roth Solo 401 (k) نفس مزايا Solo 401 (k) ، ولكن مع المزايا الضريبية لمساهمات من نوع Roth.

إذا كنت ترغب في الاستفادة من مزايا Roth الضريبية (التوزيعات المعفاة من الضرائب) مع حد المساهمة الكبير ، فإن Roth Solo 401 (k) مناسبة لك. أيضًا ، إذا كنت مهتمًا بـ Roth IRA ، ولكنك غير مؤهل بسبب حدود الدخل ، فإن Roth Solo 401 (k) هو خيار يجب أخذه في الاعتبار.

اسأل نفسك ما تريد الخروج من الخطة. هل ترغب في توفير العدد الكافي لموظفي الرتب والموظفين أو تفضل الموظفين الرئيسيين وفقط تلبية الحد الأدنى من المتطلبات للموظفين الآخرين؟ هل ترغب في جذب الموظفين الرئيسيين والمحافظة عليهم وتحفيزهم أم أنك تريد الخطة الأكثر إدارياً؟ معرفة ما تريد سوف تقودك إلى أسفل المسار ملتوية إلى خطة مثالية.