جرف ما بعد المالية ، هل يجب علينا إصلاح خصم الفائدة على الرهن العقاري؟

في محاولة لإصلاح قانون الضرائب ، من المتوقع أن ينظر أعضاء الكونغرس في خصم الفائدة على الرهن العقاري. إنه أكبر استقطاع ضريبي متاح للعديد من الأمريكيين. معظم توفير حوالي 600 دولار في السنة. على الرغم من ذلك ، يشير النقاد إلى أننا نتخلص من ذلك ، في المقام الأول لأن الاستقطاع يقدم الدعم الفعلي لأصحاب المنازل الأثرياء.

كانت هناك مقاومة شديدة لمثل هذا التغيير في صناعة العقارات. وبالطبع ، فإن أصحاب السماسرة حريصون على أن يزيل الاستبعاد من الحوافز أحد أكبر الحوافز على تملك المنازل.

ليس كل أصحاب العقارات يقفون بشكل مؤيد للخصم. كينيث كلارك ، وهو سمسار عقارات في GetYourPHX ، هو ناقد قوي. "هناك العديد من الطرق لإيجاد طريقة للحد من العجز والديون والجمعية الوطنية للوسطاء العقاريين لا يساعد بأي شكل من الأشكال. في كل مرة يرسلون إليّ رسالة تدعو فيها عضوي في المؤتمر للحفاظ على الخصم ، أرسل بريدًا إلكترونيًا لأعضائي وأطلب منهم إصلاحه ".

لماذا تتساءل "كلارك" ، هل يجب أن يكون رفس المنازل بمثابة دور ثانٍ ويتأهل للحصول على خصم ضريبي؟ الإجابات ليست بسيطة ، وفي النهاية ، إنها مسألة كم من العبء الضريبي الذي تعتقد أنه ينبغي على كبار المسؤولين في أمريكا أن يتحملوه.

كيف يعمل الاستنتاج

عندما ندفع فائدة على رهننا العقاري ، يُسمح لنا بخصم جزء من دخلنا الخاضع للضريبة. بالنسبة للمستهلكين الأكثر ثراءً ، فإن هذا الاستنتاج هو وسيلة لوضع الدخل مباشرة في الجدران الأربعة المحيطة بهم ؛ فمن الحكمة القيام بذلك ، لأنه يحمي تلك الأموال من مصلحة الضرائب.

في الوقت الحالي ، يمكن لدافعي الضرائب خصم ما يصل إلى مليون دولار في منازلهم الأولى والثانية ، وما يصل إلى 100000 دولار على قروض المساكن. تحدد شريحة ضريبة الدخل أيضًا مقدار ما قمت بحفظه. كان أعلى شريحة في عام 2012 35 ٪ ، ويمكن لدافعي الضرائب عموما خصم 35 ٪ من فوائد الرهن العقاري من دخلهم الخاضع للضريبة. بالنسبة لعام 2013 ، يقفز أعلى معدل للضرائب إلى 39.6٪ ، كنتيجة لاتفاقية الجرف المالي. في الطرف الآخر من الطيف ، فإن أولئك الذين يحصلون على أقل من 8،700 دولار في عام 2012 أو 8،925 $ في عام 2013 (17،400 $ و 17،850 $ إذا قمت بالاشتراك بشكل مشترك) لن يحصلوا إلا على فائدة 10 ٪.

للاستفادة من الخصم على الإطلاق ، يجب عليك اتخاذ قرار عند تقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي الخاص بك: هل تتخذ خصمًا معياريًا أو تفصيل خصوماتك؟ يعرض الأول مبلغًا ثابتًا لك ، والذي يتوقف على حالتك الاجتماعية وعمرك وبعض العوامل الأخرى (بمعنى إذا كنت عازباً ، أو إذا كنت قد تزوجت بشكل منفصل ، وما إلى ذلك). على سبيل المثال ، في عام 2011 ، كان الخصم المعياري للراغبين بالعملات الفردية هو 5،800 دولار.

الخصومات التفصيلية تحلل إقرارك الضريبي حسب البند: يمكنك التقدم بخصومات على الدخل الذي أنفقته على الرعاية الطبية والضرائب المحلية والمحلية ، والتركيز على هدفنا هنا: مدفوعات فوائد الرهن العقاري. إن تصنيف استقطاعاتك يعني توفير إيصالات وفهرسة نفقاتك ، ولكن بالنسبة للأثرياء نسبياً ، فإن الأمر يستحق الجهد. إذا كان لديهم منزل ضخم ورهن عقاري ضخم لمطابقة ، ثم حفظوا قليلا من المال مع الاستقطاعات المفصلة.

خصم امتيازات المنازل باهظة الثمن

ربما يكون النقد الأكثر أهمية لهذا الخصم هو أنه يدعم بشكل فعال الأغنياء. كما شرحنا أعلاه ، فإن الأثرياء فقط ، الذين يفصّلون خصوماتهم ، سوف يرون فائدة نقدية حقيقية.

وفائدة يفعلون. العائلات ذات العائدات المرتفعة توفر أكثر من عشرة أضعاف ما لديها من قروض الرهن العقاري أكثر من الفقراء ، كما وجد الاقتصاديون جيمس بوتربا وتود سيناي في دراسة. وعلى وجه الدقة ، أنقذت العائلات التي تربح أكثر من 250 ألف دولار في العام ما مقداره 5000 دولار ، وأنقذت العائلات الموجودة في الشريحة التي تتراوح بين 40،000 و 75،000 دولار حوالي عُشر ذلك العدد.

لا تستطيع الحكومة فرض ضرائب على هذا المبلغ وهو 5000 دولار ، ولذلك فهي تبحث عن تلك الإيرادات في أماكن أخرى. يوزع الخصم العبء الضريبي ، ويترتب على ذلك أن المستأجرين وأصحاب المنازل الصغيرة يدفعون مقابل الإعفاء الضريبي ، إذا كان ذلك بطريقة غير مباشرة.

ليس من المفاجئ ، إذن ، أن الأمريكيين لا يرتدون السلاح حول التقاضي ضد الخصم. في استطلاع أجري في أغسطس 2012 لـ 1،719 شخصًا ، وجد اتحاد الائتمان الائتماني في تكساس أن نسبة 65٪ قالوا أن التخلص من الخصم لن يقلل من اهتمامهم بامتلاك المنازل. وقال 8 ٪ فقط أنه من شأنه.

الخصم يشجع الديون

كما يشجع الاستقطاع الأشخاص على الحصول على قروض عقارية أكبر من غيرهم. كلما كان الرهن أكبر ، كلما زادت مدفوعات الفائدة ، والأهم من ذلك ، أن أصحاب المنازل الأكثر دخلاً يمكنهم حماية الضرائب.

وقد جادل بعض النقاد بأنه ، في ضوء أزمة الرهن العقاري التي شهدها العقد الماضي ، فإن هذا الجانب من الاستقطاعات هو الأكثر إثارة للقلق. لست متأكدًا تمامًا مما إذا كانت هذه الحجج ملائمة. الكثير من الديون ستكون دائماً كثيرة جداً ، لكنني أشك في أننا نستطيع أن نضع المقترضين الذين يشبهون قروض الرهن العقاري مع المقترضين الذين يستفيدون من الخصم.

المقترضين من الرهون العقارية عالية المخاطر هم من المقترضين ذوي المخاطر العالية: هم المقترضين ذوي الائتمان الضعيف ، والذين غالبا ما يطلبون قرضا سياسيا ضخما لشراء منزل. في العقد الماضي ، اقترض البعض أكثر مما يستطيعون تحمله بالفعل ، خاصة بعد ارتفاع أسعار الفائدة ، وبالتالي تعثروا. هؤلاء ليسوا نفس الأشخاص الذين يفصّلون خصوماتهم - فهم ليسوا أثرياء نسبياً.

ومع ذلك ، فإن روح هذه الحجة صحيحة. يجب ألا نشجع الأمريكيين على الاقتراض أكثر مما يستطيعون تحمله.

هل تريد استبدال الخصم برصيد ضريبي؟

يمكن أن يكون الاعتماد الضريبي أكثر تقدمية ، إذ كان جميع مالكي المنازل قادرين على المطالبة به ، بغض النظر عن البند.يقترح مركز سياسة الضرائب أربعة أرصدة مختلفة. واحد ، على سبيل المثال ، يدعو إلى عائد موحد 20 ٪ من فوائد الرهن العقاري المدفوعة في السنة.

مثل هذا الائتمان سيعيد توزيع العبء الضريبي. من شأنه أن يساعد الفئات ذات الدخل المنخفض والمتوسط ​​، وفقا لمركز سياسة الضرائب. قد يسمح حتى بدخول تقديري أكبر عندما يكون هذا الشيء ضئيلاً بالنسبة للكثير من الأمريكيين.

ومع ذلك ، فإنه سيؤذي الأثرياء الذين يستطيعون المطالبة بنسبة 39.6٪ من فوائد الرهن العقاري هذا العام - 39.6٪ مطروحًا منها ما يسمى بالتخلص التدريجي من بيز. أقر الكونغرس هذا الإضافة إلى قانون الضرائب في وقت سابق من هذا العام ، ويخفض الاستقطاعات للأغنى فقط. على سبيل المثال ، لا يحتاج الزوجان اللذان يقومان بطلب اشتراك مشترك ، إلا أن يشعر بالقلق حيال "بيز" إذا كانا يحصلان على أكثر من 300 ألف دولار سنوياً من الدخل الإجمالي.

إذا وصل هذا الزوج إلى هذه العتبة ، فلن تكون الحكومة الفيدرالية أكثر سخاءً مع الاستقطاعات والإعفاءات. وهم يطرحون ما يسمى "التخلص التدريجي" من إجمالي الخصومات التي يدعيها الزوجان. والرياضيات معقدة - وهي تختلف من مُحَفِّل ضرائب إلى مُحَفِّل ضريبي ، اعتمادًا على ثرواتهم واستقطاعاتهم - ولكن ، عادةً ، هذه المسامير التدريجية على رسوم بنسبة 3٪ لضريبة الدخل الفيدرالية الفائقة الأثرياء. وهو يرفع فعليًا معدل الضريبة الهامشية من 39.6٪ إلى 42.6٪. وهو يفعل ذلك عن طريق فرض قيود على جميع الاستقطاعات والإعفاءات - وليس مجرد فوائد الرهن العقاري.

مستقبل التخفيضات الضريبية لا يزال أكثر ضعفا. وقد اقترحت رئيسة لجنة الميزانية في مجلس الشيوخ باتي موراي تقليص الاستقطاعات أكثر ، لا سيما في أعلى 2 ٪. إنه عبء الضرائب الذي يقع في قلب هذه المناقشة. لمزيد من المعلومات حول هذه النقطة - ولمزيد من المعلومات حول العبء الضريبي ككل - ابحث عن دراستنا القادمة.