التقدير غير المحقق (NUA) تعريف & مثال |

ما هو:

صافي التقدير غير المحقق (NUA) يشير إلى الفرق بين تكلفة الأمان أو الاستثمار والقيمة السوقية الحالية لذلك الأمان أو الاستثمار.

كيف يعمل (مثال):

لنفترض أن جين اشترت 100 سهم من شركة XYZ مقابل 3 دولارات للسهم الواحد قبل 20 سنة. يتم تداول الأسهم بسعر 100 دولار للسهم اليوم. جدير بالذكر أن رصيد مؤسسة ناسا للعلوم والتكنولوجيا هو 100 دولار - 3 دولارات أمريكية = 97 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد ، أو 9700 دولار أمريكي.

لاحظ أن جين "لا تدرك" قيمة استثمارها حتى تبيع الأسهم.

سبب أهميتها:

جدير بالذكر أن السلعة أو الخدمة تستحق فقط ما هو شخص مستعد لدفعه مقابل ذلك. على هذا النحو ، فإن المكاسب والخسائر غير المحققة أكثر قليلاً من الأرقام على الورق - لا يمكنك دفع الفواتير باستخدام NUA. بعد كل شيء ، فإن جوهر NUA هو أن الكسب غير المحقق. بمعنى ، لم يتم بيع الضمان.

NUAs ، ومع ذلك ، يمكن أن يؤدي إلى فرض التزامات ضريبية. على سبيل المثال ، عندما يقدم أصحاب العمل مخزونًا للموظفين ، فإن جزءًا من قيمة هذا المخزون الذي يُعزى إلى NUA يخضع أحيانًا لضريبة الدخل العادية أو ضريبة الأرباح الرأسمالية حتى إذا لم يكن المتلقي قد قام بالفعل ببيع السهم.

NUA هو السبب في أن مصطلح "المليونير الورقي" مهم - امتلاك 40 ٪ من شركة التكنولوجيا التي هي "تستحق" المليارات ليس له تأثير يذكر على الحساب الجاري للمالك حتى يقوم ببيع الأسهم.