تعريف الضريبة الفدرالية تعريف & مثال |

ما هو:

A شريحة الضريبة الفيدرالية هي نطاق الدخل الذي يكون له فدرالي معين ينطبق معدل ضريبة الدخل.

كيف يعمل (مثال):

تمتلك الولايات المتحدة نظامًا ضريبيًا تدريجيًا ، مما يعني أنه يتم فرض ضرائب على أجزاء مختلفة من دخل الشخص أو الشركة بمعدلات متزايدة (ولهذا السبب غالبًا ما تكون المعدلات يشار إليها باسم معدلات الضرائب الهامشية). على سبيل المثال ، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض ضريبة على دخل واحد يبلغ 100.000 دولار أمريكي على النحو التالي:

يتم فرض ضريبة على أول 825 دولار عند 10٪ = $ 802.50

يتم احتساب الضريبة على 24،525 $ التالية عند 15٪ = $ 3،678.75

يتم فرض ضريبة على الـ 49،100 $ التالية عند 25٪ = $ 12،275

يتم احتساب الضريبة التالية والنهائية على $ 18،350 على 28٪ = $ 5،138

إجمالي الضريبة المستحقة: 21،894،25 $

لأن أعلى معدل خاضع للضريبة يبلغ 28٪ ، نقول إنه أو هي في 28 ٪ شريحة الضرائب الاتحادية. ومع ذلك ، لاحظ أنه لا يتم فرض ضرائب على جميع دخل دافعي الضرائب بنسبة 28 ٪. في الواقع ، فإن معدل الضريبة الفعلي لمجموع الضرائب هو 21894.25 دولار / 100000 دولار = 21.89٪.

أعلى شريحة ضريبية فيدرالية تتغير غالبًا ، ولكن عادة ما يكون حوالي 35٪ من أي دخل يزيد عن 375000 دولار (لاحظ أن هذا يستثني ضرائب الولاية والاجتماعية الأمن / الرعاية الطبية ، والتي يمكن أن تضيف ما يصل إلى 17 ٪ إلى 18 ٪ أخرى في الضرائب ، أي ما مجموعه 53 ٪ في الضرائب على الدخل الإضافي).

لماذا يهم:

قد تكون سمعت قصصا حول تأجيل الدخل أو حتى الغضب من الدخل الإضافي لأنه "يرفعهم إلى شريحة ضريبية أعلى." ما يقولونه هو أن الدخل الإضافي سيخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل الفيدرالي الأعلى من بقية دخلهم. وكما حسبنا ، يضطر دافعو الضرائب في بعض الأحيان إلى دفع أكثر من نصف هذا الدخل الإضافي في الضرائب إذا كانوا في أعلى شريحة ضريبية ويعيشون في حالة مرتفعة الضريبة. تلعب الخصومات الضريبية دورًا مهمًا في تحديد ماهية ضريبة الضرائب الفيدرالية التي ينتهي بها المطاف في دافع الضرائب ، لأن الخصومات المنخفضة الدخل الخاضع للضريبة والدخل الخاضع للضريبة هو ما يتم فرضه بالفعل.

في الخطاب العام ، من المهم معرفة الفرق بين أقواس الضريبة الفدرالية ومعدلات الضرائب الفيدرالية. يفترض الكثير من الناس أنه عندما يكونوا ضمن الشريحة الضريبية التي تبلغ 28٪ ، على سبيل المثال ، يتم فرض ضرائب على جميع دخلهم بنسبة 28٪ ، وهذا ليس هو الحال. كما يظهر المثال الخاص بنا ، يمكنك أن تكون ضمن الشريحة الضريبية الفيدرالية 28٪ ولكن في الواقع لديك معدل ضريبي فعال بنسبة 21.89٪ على دخلك. وبالمثل ، فإن التنفيذيين والشخصيات العامة غالباً ما يتأذون لكونهم ، على سبيل المثال ، معدل ضريبي فعال بنسبة 15٪ ، ولكن كما تعلمون الآن ، فإن هذا لا يعني أن الشخص ليس في شريحة ضريبية عالية جداً.